- 计算分析题
题干:甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板,2018年8月发生下列业务:(1)外购一批实木素板并支付运费,取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8万元,取得运输业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.1万元。(2)甲厂将外购素板40%加工成A型实木地板,当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额6.4万元。(3)受乙地板厂(以下简称“乙厂”)委托加工一批A型实木地板,双方约定由甲厂提供素板,乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工,当月将加工完毕的实木地板交付乙厂,开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、加工费5万元,甲厂未代收代缴消费税。(其他相关资料:甲厂直接持有乙厂30%股份,实木地板消费税税率为5%)
题目:指出业务(3)的消费税纳税义务人,计税依据确定方法及数额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
业务(3)的消费税纳税义务人是甲厂,该业务应按照甲厂销售自制应税消费品处理,计税依据为甲厂当月销售同类A型实木地板的销售价格=40/40%×60% =60 (万元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【计算分析题】指出业务(3)的消费税纳税义务人,计税依据确定方法及数额。
- 2 【计算分析题】指出业务(3)的消费税纳税义务人,计税依据确定方法及数额。
- 3 【计算题】说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 4 【简答题】说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 5 【计算题】说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 6 【计算题】指出业务(3)的消费税纳税义务人、计税依据确定方法及数额。
- 7 【计算题】说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 8 【计算题】说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 9 【计算题】说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 10 【计算题】指出业务(3)的消费税纳税义务人、计税依据确定方法及数额。
热门试题换一换
- A注册会计师负责审计X公司2011年财务报表。在对X公司2011年度财务报表进行审计时,A注册会计师负责审计货币资金项目。X公司在总部和营业部均设有出纳部门。为顺利监盘库存现金,A注册会计师在监盘前一天通知X公司会计主管人员做好监盘准备。考虑到出纳日常工作安排,对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午十点和下午三点。监盘时,出纳把现金放入保险柜,并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账,结出现金日记账余额;然后,A注册会计师当场盘点现金,在与现金日记账核对后填写“库存监盘表”,并在签字后形成审计工作底稿。 要求:假定不考虑其他因素,请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处,并提出改进建议。
- 采用调整销货成本与存货成本法处理成本差异的依据是()。
- 下列预算中,在编制时需要以生产预算为基础的有( )。
- 请画出DRB公司的价值链的基本活动并评价每项活动的意义以及提供给客户的价值。《公司战略与风险管理》专家命题预测试卷(三)
- 若你是公司的财务负责人,请问你将采取哪些措施?
- 关于合并理论,下列说法中错误的是()。
- 简要分析兰微公司微波炉产品实施成本领先战略的条件(从市场情况、资源能力两个方面)与风险
- (本题涉及的考点 2017 年教材已经重新表述)某笔记本电脑生产企业正在大力宣传其新推出的某系列笔记本电脑。该系列笔记本电脑不但具有多种可以选择的外壳颜色,而且具有突出的影音、游戏功能配置,其主要目的是满足追求时尚和个性化的年轻人的需要。根据上述情况可以判断,该笔记本电脑生产企业营销该系列笔记本电脑时重点考虑的市场细分基础包括( )。
- 心脏外科大夫在给病人进行搭桥手术时,需要彼此之间相互配合。在手术前配合方案可能已经制订好,但外科大夫在手术台上所遇到的情况往往难以预料,又没有过多的时间互相讨论,只有凭借他们个人所掌握的知识及经验各自处理自己的职责。这体现的是哪种基本协调机制()。
- 甲公司计划通过直接投资的形式进入某发展中国家。下列选项中,属于甲公司对该国经济环境进行分析时需要考虑的是( )。
- 分别采用直接分配法、交互分配法对辅助生产费用进行分配(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载