计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税_注册会计师考试题库

综合题（主观）
题干：位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2022年5月具体经营业务如下:(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法，按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付含税分包金额1200万元，取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。(2)桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票，该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付含税分包金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票(3)从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国人关前支付的运费折合人民币4.2万元，保险费折合人民币3.8万元，取得海关进口增值税专用缴款书。人关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。(4)为一般计税项目发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票，发生餐饮费支出价税合计3万元，取得增值税普通发票。(其他相关资料:假定关税税率为10%，上述业务涉及的相关票据均已确认)要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题
题目：计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。
A 、null

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参考答案

【正确答案：null】

企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税=208.42-33.03-72.82=102.57(万元)。

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