- 综合题(主观)
题干:地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2005年发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的1/3转包给某安装公司(具备安装资质),转包合同记载劳务费1000万元,建筑、装饰材料2000万元。(2)工程所用建筑、装饰材料6000万元中,4000万元由建筑公司自产货物提供,2000万元由安装公司自产货物提供。(3)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元已通过主管税务机关认证,相关的运输费用30万元有合法票据。(4)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆,全年取得餐饮收入80万元,歌舞厅收入60万元,台球和保龄球收入12万元。(说明:上述业务全部完成,相关款项全部结算,增值税按一般纳税人计算征收)
题目:建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市建设税及教育费附加。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税=1000×3%=30(万元)
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的城市维护建设税=30×5%=1.5(万元)
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的教育费附加=30×3%=0.9(万元)
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市维护建设税及教育费附加=30+1.5+0.9=32.4(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税;
- 2 【综合题(主观)】甲建筑工程公司转让办公用房应缴纳的营业税;
- 3 【综合题(主观)】甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税。
- 4 【综合题(主观)】建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育附加。
- 5 【综合题(主观)】建筑工程公司宾馆收入应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加。
- 6 【综合题(主观)】程某应代扣代缴的营业税;
- 7 【计算题】计算建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税。
- 8 【综合题(主观)】建筑公司承包工程应缴纳的营业税;
- 9 【综合题(主观)】计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 10 【综合题(主观)】计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
热门试题换一换
- 某企业有原值为2500万元的房产,2011年1月1日将其中的30%用于对外投资联营,投资期限10年,每年固定利润分红50万元,不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%,该企业2011年度应纳房产税()。
- 下列预算中只使用实物量计量单位的预算是()。
- 某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人,2011年度相关经营情况如下: (1)外购汽车轮胎,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额500万元、增值税进项税额85万元,另支付购货运输费用20万元、装卸费用2万元、建设基金3万元,全部用于生产汽车轮胎; (2)销售A型汽车轮胎7500个,每个不含税金额0.2万元,支付销售A型汽车轮胎运输费用30万元,保险费用和装卸费用16万元; (3)销售A型汽车轮胎400个给本公司职工,以成本价核算取得销售金额40万元; (4)将仓库对外出租取得收入120万元,对应的其他业务支出 10万元; (6)发生管理费用214万元,其中业务招待费14万元、技术开发费80万元、10万元无形资产(三新费用资本化)摊销为2010年底已形成的无形资产价值的年摊销额;其他管理费用110万元; (7)发生广告费用170万元、业务宣传费用114万元、展览费用9万元; (8)营业外支出中列支因管理不善损失去年购进原材料30万元(不含增值税); (9)12月份购买安全生产专用设备普通发票上注明价款为585万元; (10)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分回税后利润230万元。 (注:支付的运费均已取得相应的运费发票;不考虑印花税,汽车轮胎的消费税税率为3%,成本利润率为5%) 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (8)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和;
- 国有资产占有单位发生的下列情形中,可以不进行资产评估的是( )。
- 分析该公司采用的业务单位战略类型,并简述采用该战略的优势和风险。
- A公司是由甲出资20万元、乙出资50万元、丙出资30万元、丁出资80万元共同设立的有限责任公司。丁申请A公司为其银行贷款作担保,为此A公司召开股东会,甲、乙、丙、丁均出席会议,乙明确表示不同意。根据公司法律制度的规定,下列关于会议决议的表述中,正确的是()。
- 根据附件2:①简述甲公司出租办公楼在合并财务报表中的处理及理由,并编制相关调整分录。②简述甲公司应收乙公司账款在合并财务报表中的处理及理由,并编制相关抵销分录。
- 计算甲公司编制20*8年12月31日对持有的乙公司债券和丙公司股票应确认的减值损失金额,并编制相关会计分录。
- 下列有关样本规模的说法中,正确的是( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载