- 综合题（主观）
题干：乙公司是一家玩具制造商,为国内上市公司。乙公司总部设在北京,在欧洲拥有众多子公司(占其子公司总数的80%)。乙公司2008年度财务报表附注中列示的有关负债明细情况如下:[002-004-006-000-9787509531464-image/002-004-006-000-9787509531464-003-001.jpg]假定目前市场利率约为4%。
题目：当人民币对美元和欧元均贬值9%时,计算乙公司因负债所面临的交易风险。
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参考答案人民币对美元和欧无均贬值9%时的交易风险:财务报表中人民币金额将变更为146×(1+9%)=159.14(百万元人民币)。交易风险合计为15 914-14 600=1 314(万元人民币)。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】2009年12月31日美元与人民币的汇率为1:6.9，下列关于外币交易产生汇兑损益的说法中,正确的有()。
- A 、将100万美元兑换为人民币，产生汇兑损失8万元
- B 、期末银行存款外币账户产生汇兑损益298万元
- C 、期末银行存款外币账户产生汇兑损益-298万元
- D 、期末应收账款外币账户产生汇兑损益-230万元
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- B 、甲公司2009年12月31日因汇率变动产生的汇兑损失是-137万元
- C 、甲公司2009年12月计入损益的汇兑损失为346万元
- D 、甲公司2009年12月计入损益的汇兑损失为-54万元
- E 、甲公司2009年12月计入损益的汇兑损失为-137万元
- 3 【多选题】2009年12月31日欧元与人民币的汇率为1:9.6，下列关于资料三的处理,正确的有()。
- A 、长期应收款外币账户不产生汇兑差额
- B 、长期应收款外币账户产生的汇兑差额先计入财务费用，然后转入合并资产负债表的外币报表折算差额项目
- C 、长期应收款外币账户产生的汇兑差额直接计入合并资产负债表的外币报表折算差额项目
- D 、归属于乙公司少数股东的外币报表折算差额应列入合并资产负债表的少数股东权益项目
- E 、归属于乙公司少数股东的外币报表折算差额应列入合并资产负债表中的负债项目
- 4 【单选题】该设备的入账价值为()万元人民币。
- A 、648
- B 、698
- C 、708
- D 、692
- 5 【单选题】银行对客户挂牌人民币对美元汇价实行最大买卖，价差幅度管理。当日现汇(钞)最高卖出价与最低买入价区间应当包含当日中国外汇交易中心公布的中间价，并且现汇买卖价差和现钞买卖价差分别不得超过中间价的()。
- A 、0.5％ 1％
- B 、0.5％ 2％
- C 、1％ 3％
- D 、1％ 4％
- 6 【综合题（主观）】 假设现行市场上美元对人民币的即期汇率是7.8，市场上美元的1年期远期汇率合约的汇率是7.88。而在贷款市场上，美元的1年期贷款利率为6.25%，人民币的1年期贷款利率是7.83%。投资者A可获得贷款额度为15600万元人民币（或相当金额美元贷款），假设该款项全部用于套利，且不考虑交易费用，投资者可以按贷款利率借入款项或贷出款项。要求：请计算获得的利润，并说明套利过程。
- 7 【综合题（主观）】分别计算两种情况下公司的美元收入。
- 8 【单选题】银行对客户挂牌人民币对美元汇价实行最大买卖,价差幅度管理。当日现汇(钞)最高卖出价与最低买入价区间应当包含当日中国外汇交易中心公布的中间价,并且现汇买卖价差和现钞买卖价差分别不得超过中间价的()。
- A 、0.5% 1%
- B 、0.5% 2%
- C 、1% 3%
- D 、1% 4%
- 9 【单选题】银行对客户挂牌人民币对美元汇价实行最大买卖价差幅度管理。当日现汇(钞)最高卖出价与最低买入价区间应当包含当日中国外汇交易中心公布的中间价,并且现汇买卖价差和现钞买卖价差分别不得超过中间价的()。
- A 、0.5% 1%
- B 、0.5% 2%
- C 、1% 3%
- D 、1% 4%
- 10 【单选题】甲公司发行了每股面值为100元人民币的优先股100万股，甲公司能够自主决定是否派发优先股股息，当期未派发的股息不会累积至下一年度。该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定触发事件发生时，优先股持有方需将每股优先股转换为10股甲公司的普通股。该金融工具是（）。
- A 、金融负债
- B 、金融资产
- C 、权益工具
- D 、复合金融工具
热门试题换一换
- 甲公司被乙公司申请破产，人民法院受理了甲公司的破产案件。以下相应的机关和当事人实施的行为中，不符合法律规定的是()。
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