- 单选题企业发生的下列行为中，需要计算缴纳增值税的是（）。
- A 、取得存款利息
- B 、获得保险赔偿
- C 、收取包装物租金
- D 、取得中央财政补贴
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参考答案【正确答案：C】
收取包装物租金要计算缴纳增值税，选项 ABD 均不属于增值税征税范围。
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- 2 【多选题】单位和个人发生下列行为，不需要缴纳城市维护建设税的是( )。
- A 、某市一企业销售有形动产
- B 、科研单位取得技术转让收入
- C 、企业购置车辆
- D 、个人取得有奖发票中奖所得
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- A 、事业单位出租房屋行为
- B 、企业购买房屋行为
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- 4 【多选题】单位和个人发生下列行为，不需要缴纳城市维护建设税的是( )。
- A 、某市一企业销售有形动产
- B 、科研单位取得技术转让收入
- C 、企业购置车辆
- D 、个人取得有奖发票中奖所得
- 5 【多选题】企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
- A 、税收滞纳金
- B 、企业所得税税款
- C 、计入产品成本的车间水电费用支出
- D 、向投资者支付的权益性投资收益款项
- 6 【多选题】企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。
- A 、税收滞纳金
- B 、企业所得税税款
- C 、计入产品成本的车间水电费用支出
- D 、向投资者支付的权益性投资收益款项
- 7 【单选题】企业下列发生各项支出中，在计算2018年应纳税所得额时准予全额扣除的有（ ）。
- A 、购入一台打印机4800元
- B 、业务招待费20000元
- C 、支付税收滞纳金及罚款17200元
- D 、以现金方式支付给某中介公司的佣金
- 8 【单选题】企业发生的下列行为中，需要计算缴纳增值税的是（）。
- A 、取得存款利息
- B 、获得保险赔偿
- C 、收取包装物租金
- D 、取得中央财政补贴
- 9 【单选题】企业发生的下列行为中，需要计算缴纳增值税的是（）。
- A 、取得存款利息
- B 、获得保险赔偿
- C 、收取包装物租金
- D 、取得中央财政补贴
- 10 【单选题】企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
- A 、缴纳的增值税税款
- B 、违反消防规定被处以的行政罚款
- C 、向投资者分配的红利
- D 、按规定缴纳的财产保险费
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- 下列各项资产和负债中，不产生暂时性差异的是（ ）。
- 职业判断对于适当地执行审计工作是必不可少的，对于作出下列( )决策尤为必要。
- 某企业经两个步骤连续加工生产甲产品，产品成本计算采用逐步综合结转分步法。原材料在第一步骤生产开始时一次投入，半成品不通过中间库收发，上步骤完工后全部交下一步骤继续加工。月末在产品按约当产量法计算，第一步骤月末在产品完工程度为50%。第二步骤包括两道工序，工时定额分别为：第一工序24小时，第二工序16小时，在产品数量为：第一工序12件，第二工序8件。该企业本年5月份有关成本计算资料如下：(1)产量记录(件)：(2)成本资料：见产品成本明细账。要求：采用逐步综合结转分步法计算甲产品的半成品和产成品成本，计算并编制产品成本计算单。
- 大多数交易可分成三类独立的职责，其中不包括()。
- 龙华股份有限公司（以下简称龙华公司）为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％。不考虑除增值税以外的其他税费。龙华公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。龙华公司有关房地产的相关业务资料如下： （1）2011年1月，龙华公司自行建造办公大楼。在建设期间，龙华公司购进为工程准备的一批物资，价款为1 400万元，增值税为238万元。该批物资已验收入库，款项以银行存款支付。该批物资全部用于办公楼工程项目。龙华公司为建造工程，领用本企业生产的库存商品一批，成本160万元，计税价格200万元，另支付在建工程人员薪酬362万元。 （2）2011年8月，该办公楼的建设达到了预定可使用状态并投入使用。该办公楼预计使用寿命为20年，预计净残值为94万元，采用直线法计提折旧。 （3）2012年12月，龙华公司与昌泰公司签订了租赁协议，将该办公大楼经营租赁给昌泰公司，租赁期为10年，年租金为260万元，租金于每年年末结清。租赁期开始日为2013年1月1日。（4）与该办公大楼同类的房地产在2013年年初的公允价值为2 200万元，2013年年末的公允价值分别为2 400万元。 （5）2014年1月，甲公司与昌泰公司达成协议并办理过户手续，以2 550万元的价格将该项办公大楼转让给昌泰公司，全部款项已收到并存入银行。 要求： （1）计算自行建造办公大楼的初始入账成本。 （2）计算龙华公司该项办公大楼2012年年末累计折旧的金额。 （3）编制龙华公司将该项办公大楼停止自用改为出租的有关会计分录。 （4）编制龙华公司该项办公大楼有关2013年末后续计量的有关会计分录。 （5）编制龙华公司该项办公大楼有关2013年租金收入的会计分录。 （6）编制龙华公司2014年处置该项办公大楼的有关会计分录。（答案中的金额单位用万元表示。）
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