- 多选题为防止具有欺骗性的活动发生或未被查出,管理层可以通过不相容职务分离来实现监控,大多数交易可分成三类独立的职责,分别有()。
- A 、认可或发起交易
- B 、处理被交易的资产
- C 、记录交易
- D 、会计核算
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参考答案
【正确答案:A,B,C】
大多数交易可分成三类独立的职责:认可或发起交易、处理被交易的资产以及记录交易。
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- C 、询问员工执行控制活动的情况
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- A 、会计主管每日复核现金汇总表与现金日记账是否相符
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- C 、每一笔应收账款在作为坏账处理前均由董事会审批
- D 、会计主管审查出纳员记录的每一笔现金收入
- 8 【单选题】在确定控制活动是否能够防止或发现并纠正重大错误时,下列审计程序中可能无法实现这一目的的是( )。
- A 、询问员工执行控制活动的情况
- B 、使用高度汇总的数据实施分析程序
- C 、观察员工执行的控制活动
- D 、检查文件和记录
- 9 【单选题】在确定控制活动是否能够防止或发现并纠正重大错报时,下列审计程序中可能无法实现这一目的的是( )。
- A 、询问员工执行控制活动的情况
- B 、使用高度汇总的数据实施分析程序
- C 、观察员工执行的控制活动
- D 、检查文件和记录
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- A 、会计主管每日复核现金收支相关的记账凭证
- B 、会计主管审查出纳员记录的现金日记账和银行日记账
- C 、每一笔应收账款在计提坏账准备前均由董事会审批
- D 、负责现金收支的岗位与应收账款记账岗位职责相分离
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