- 计算分析题
题干:某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下:(1)月初现金余额为8000元;(2)月初有息负债余额为12000元,年利率4%,按月支付利息;(3)月初应收账款4000元,预计1月可收回80%;(4)预计销售收入58500元,预计1月销售的收款比例为50%;(5)需要采购材料的成本为9360元,70%当月付现;(6)月初应付账款余额5000元需在1月全部付清;(7)1月以现金支付直接人工8400元;(8)制造费用.销售费用和管理费用付现13854元;(9)购买设备支付现金20900元;(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍数,按照月初借入计算,年利率为6%,按月支付利息;(12)要求月末现金余额介于5000~5100元之间。
题目:计算现金余缺。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
现金余缺=40450-(33806+20900)=-14256(元)。
您可能感兴趣的试题
热门试题换一换
- 甲公司是北京中关村地区的一家家电制造生产企业,拥有设计、开发、营销和售后服务等技术和人员。其生产的产品包括20大类、120多个品种,在国内拥有200家以上的分公司和专卖店,产品口碑一直很好,并在30多个国家和地区设立了研究院等研发机构。2009年的销售总收入达1200亿元人民币。但目前产品的种类和性能仍不能满足市场的需要。随着国家“走出去”战略的推出,甲公司拟在南亚、美国、澳洲等地区建立生产基地,研发和生产平板电脑和手机设备。在技术方面,该公司与航天大学、科技大学等进行长期合作,最新联合开发的4D技术和无线通信技术都处于世界级领先水平。另外,公司还建立了强大的管理信息系统,与银行合作实现了网络银行结算自动化模式。在资金授信方面,银行也给予了甲公司大力支持。家电行业是一个成熟且竞争激烈的行业,甲公司虽然在某些领域处于领先地位,但目前也面临着许多问题:一是不少老员工被竞争对手挖走,带走了不少客户或市场;二是市场上许多同行通过兼并重组等形式,形成了几家大型家电集团,对本公司构成了一个不小的威胁;三是供应商的供应价格在不断提高、其他原材料的价格不断上涨、员工的最低工资标准也在不断提高,这给公司的成本控制目标造成了不小的压力;最后还有一些分销商和专卖店由于自身经营的问题,而导致最近半年来一直无法按时汇款,给公司的资金流动造成一定的困难。为了应对市场竞争和实现公司战略,甲公司在 2011年拟实施以下几项重大改革或举措: (1)公司将销售主战场由城市转向农村地区,诸如电视、冰箱、电烤炉、面包烤箱等产品,准备借助于国家关于“家电下乡”的春风,在农村打开市场。 (2)积极开拓非洲、南美等新兴市场,同时开展网络营销渠道,通过本地化战略,将产品和服务开展到上述地区,实现员工本地化、定价本地化,同时以美元结算。 (3)在行业内实施并购重组。为了实现规模经济和效益,将上游零部件供应商和部分下游销售平台兼并过来,为本公司控制,这样可以更好地控制市场。 (4)在对外扩充的同时,加强内部管理,坚持“管理要效益”的口号。董事会决定成立审计委员会和内部审计部门,审计经理由公司的财务总监兼任。公司决定由财务部门制定完整的内部控制系统,并负责检查监督。 要求: (1)运用SWOT分析法对该公司的环境进行分析。 (2)针对目前的市场局势,公司应采用何种的战略措施? (3)在发展过程中该公司可能遇到何种风险类型? (4)甲公司审计委员会的设置和职责是否存在问题?如果存在问题,应如何完善?
- 位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼,2011年发生的相关业务如下: (1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元,缴纳相关费160万元。 (2)写字楼开发成本3000万元,其中装修费用500万元 。 (3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)。 (4)写字楼竣工验收,将总建筑面积的1/2销售,签订销售合同,取得销售收入6500万元;将另外1/2的建筑面积出租,当年取得租金收入15万元(其他相关资料:该企业所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用)。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (7)企业应缴纳的房产税。
- 下列税种,全部属于中央政府固定收入的有( )。
- 根据票据法律制度的规定,支票上的下列记载事项中,经出票人授权,可以补记的有( )。
- 根据企业破产法律制度的规定,下列有关和解程序的表述中,正确的是()。
- 关于投资性房地产的转换,在公允价值模式下,下列说法中正确的是()。
- 自由现金储备、留存借贷能力、厂房设备的余力、定型的但尚未推出的新产品等因素,决定着企业竞争对手的( )。
- 使用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的总成本不包括现金的( )。
- 针对上述第(1)至(5)项,逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载