- 单选题在发行可转换债券时,设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款( )。
- A 、是为了保护可转换债券持有人的利益,以吸引更多的债券投资者
- B 、减少负债筹资额
- C 、为了促使债券持有人转换股份,并锁定发行公司的利率损失
- D 、增加股权筹资额

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【正确答案:C】
本题是考查赎回条款的影响,赎回条款对投资者不利,而对发行者有利。设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份,因此又被称为加速条款;同时也能使发行公司避免市场利率下降后,继续向债券持有人支付较高的债券票面利率所蒙受的损失。

- 1 【单选题】甲公司按照面值发行可转换公司债券100万元,债券年利率6%,期限为3年,每年年末支付利息,结算方式是持有方可以选择付现或转换成发行方的股份。另不附选择权的类似债券的资本市场年利率为9%。假设(P/F,3,9%)=0.7626,(P/A,3,9%)=2.7128。发行时产生的资本公积为( )。
- A 、23.74万元
- B 、92.54万元
- C 、175.86万元
- D 、7.46万元
- 2 【单选题】王某欲投资A公司拟发行的可转换债券,该债券期限为5年,面值为1000元,票面利率为8%,发行价格为1100元,市场上相应的可转换债券利率为10%,转换比率为40,目前A公司的股价为20元,以后每年增长率为5%,预计该债券到期后,王某将予以转换.,则投资该可转换债券的报酬率为()。
- A 、3.52%
- B 、6%
- C 、8%
- D 、8.37%
- 3 【单选题】一份面值为990元的可转换债券,可按180元/股的转换价格去换取公司的普通股,该普通股目前的每股市价为92元,其转换价值为( )元。
- A 、1980
- B 、1012
- C 、1937
- D 、506
- 4 【判断题】在发行可转换债券时,设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款,是为了保护可转换债券持有人的利益,以吸引更多的债券投资者。()
- A 、对
- B 、错
- 5 【单选题】发行可转换债券与发行一般债券相比其综合筹资成本()。
- A 、较低
- B 、较高
- C 、一样
- D 、可能高也可能低
- 6 【单选题】在发行可转换债券时,设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款()。
- A 、是为了保护可转换债券持有人的利益,以吸引更多的债券投资者
- B 、减少负债筹资额
- C 、为了促使债券持有人转换股份,并锁定发行公司的利率损失
- D 、增加股权筹资额
- 7 【综合题(主观)】确定发行日每份纯债券的价值和可转换债券的转换权的价格。
- 8 【多选题】 发行可转换债券公司设置赎回条款的目的包括( )。
- A 、促使债券持有人转换股份
- B 、能使发行公司避免市场利率下降后,继续向债券持有人按较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失
- C 、有利于降低投资者的持券风险
- D 、保护债券投资人的利益
- 9 【单选题】在发行可转换债券时,设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款( )。
- A 、是为了保护可转换债券持有人的利益,以吸引更多的债券投资者
- B 、减少负债筹资额
- C 、为了促使债券持有人转换股份,并锁定发行公司的利率损失
- D 、增加股权筹资额
- 10 【计算分析题】确定发行日每份纯债券的价值和可转换债券的转换权的价格。
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