- 简答题
题干:已知:某公司2011年销售收入为20000万元,销售净利润率为12%,净利润的60%分配给投资者。2011年12月31日的资产负债表(简表)如下:资产负债表(简表)2011年12月31日单位:万元[zj/cwgl/mx/2/image/zcwgl-mx-3-75-2.jpg]该公司2012年计划销售收入比上年增长30%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值148万元。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资,可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2012年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致,公司债券的发行费用可忽略不计,适用的企业所得税税率为25%。
题目:(1)计算2012年公司需增加的营运资金。
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参考答案
(1)2012年公司需增加的营运资金=20000×30%×[(1000+3000+6000)/20000-(1000+2000)/20000]=2100(万元)
或2012年公司需增加的营运资金=[(1000+3000+6000)-(1000+2000)]×30%=2100(万元)
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