- 简答题
题干:(根据2018年教材本题问题1知识点已变更)某货运公司系增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法。2017年4月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为66.6万元,于当月支付一年的租金,取得增值税专用发票载明:金额60万元,税额6.6万元;为使该房产满足办公要求,采取自行采购材料委托装修公司对该房产进行改建,改建所采购的材料于2017年5月结算,取得增值税专用发票合计载明:金额58.4万元,税额9.928万元;2017年6月支付装修公司建筑服务费,取得增值税专用发票载明:金额10万元,税额0.3万元。假定取得的增值税专用发票都按规定认证相符;公司的货物运输业务和仓储业务的销售额比例为8∶2。
题目:2017年4月支付租金的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
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自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中“全额”抵扣。
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- 1 【单选题】“支付的各项税费”项目金额为()万元。
- A 、90
- B 、302
- C 、392
- D 、402
- 2 【简答题】如何确定融资租赁业的应税营业额?
- 3 【客观案例题】“支付的各项税费”项目的金额为( )万元;
- A 、297
- B 、237
- C 、337
- D 、307
- 4 【综合题(主观)】计算当月增值税销项税额、进项税额、进项税额转出和应缴纳(留抵)的增值税额。
- 5 【简答题】2017年6月支付建筑服务费的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
- 6 【简答题】2019年8月支付租金的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
- 7 【简答题】2019年10月支付建筑服务费的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
- 8 【简答题】融资租入的飞机的进项税额应如何抵扣?可抵扣的进项税额为多少?
- 9 【简答题】融资租入的飞机的进项税额应如何抵扣?可抵扣的进项税额为多少?
- 10 【综合题(主观)】计算当月增值税销项税额、进项税额、进项税额转出和应缴纳(留抵)的增值税额。
热门试题换一换
- 2011年12月该企业自行计算、申报缴纳的增值税和消费税如下:①申报缴纳的增值税=[430+600×(1—2%)+50]×17%-[3.4+102+(20+5+3)×7%+0.6-35×17%]=181.56-102.01=79.55(万元)②申报缴纳的消费税=[430+600×(1—2%)+50]×9%=96.12(万元)(说明:该企业生产的小汽车均适用9%的消费税税率,C型小汽车成本利润率8%)假定企业少申报缴纳增值税和消费税属于故意行为,按照税收征收管理法的规定应如何处理?
- “短期借款”科目的贷方核算内容是()。
- 下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有( )。
- 2015年王先生取得的董事费应缴纳个人所得税( )元。
- 与金融机构签订的借款合同,应缴纳印花税( )元。
- 税收刑事案件的侦查阶段,其关键点在于( )。
- 在所得税的汇算清缴中,税务师2019年5月受托对甲公司所得税纳税情况进行审查,发现甲公司于2018年12月31日,采用支付手续费方式委托乙公司代销B产品100件,售价为每件10万元,单位成本为8万元。当日,甲公司发出B产品100件。甲公司据此确认应收账款1000万元、主营业务收入1000万元,同时结转销售成本800万元。该业务处理不会涉及到的调整分录(假设2019年5月甲公司2018年度已经结账,不考虑留存收益和增值税)是( )。
- 若本案县公安局对陈某作出的处罚决定是罚款1000元,陈某不服,向法院起诉, 则下列关于适用简易程序的说法中,正确的有( )。
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