- 综合题(主观)
题干:甲百货商场为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链含税销售价格5763元,旧项链含税作价1356元,从消费者处收取新旧含税差价款4407元;采取“以旧换新”方式销售冰箱,新冰箱含税销售价格3616元,旧冰箱含税作价1243元,从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备,开具普通发票,取得含税收入47460元,支付不含税运输费2000元,取得运输企业开具的增值税专用发票;另销售自己使用过的2009年购入的小汽车,开具普通发票,取得含税收入86520元(该商场未放弃减税),支付不含税运输费2200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(4)销售自己使用过的包装箱,取得含税收入9040元,支付不含税运输费500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(5)销售代销货物,取得不含税销售额234000元,尚未取得供货方开具的增值税专用发票。(6)销售蔬菜取得销售收入120000元,支付不含税运输费1200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元,支付不含税运输费800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(7)销售鸡蛋取得销售收入40000元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(8)以买一赠一方式销售睡衣,顾客购买一套睡衣可获赠一双袜子,睡衣的平均不含税销售价格为85元/套,袜子的平均不含税销售价格为2元/双,本月共计销售睡衣10套。(9)外购一批油漆用于涂饰本商场职工宿舍墙壁,取得增值税专用发票上注明的价款20000元,增值税2600元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(10)外购一批木制一次性筷子,用于本商场职工食堂,取得增值税专用发票上注明的价款30000元,增值税3900元,支付不含税运输费1400元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(11)外购一批化妆品对外赠送,取得增值税专用发票上注明的价款40000元,增值税5200元,支付不含税运输费1500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(12)因管理不善导致上月购进的一箱淀粉霉烂变质,该箱淀粉的账面成本为5000元;因管理不善导致上月购进的一箱食用植物油丢失,该箱食用植物油的账面成本为8000元。(13)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房,价税合计收取租金80000元,选择简易计税方法。(已知:上月购进的淀粉和食用植物油均已经抵扣过进项税额;上期留抵税额20000元,本月取得的合法票据均在本月抵扣)要求:根据上述资料,回答下列问题。
题目:甲商场业务(12)应转出的进项税额
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
应转出的进项税额=5000×13%+8000×9%=1370(元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】当期应转出的进项税额合计数;
- 2 【综合题(主观)】计算业务(3)中应转出的进项税额;
- 3 【综合题(主观)】第二笔业务应转出的进项税额合计数;
- 4 【计算分析题】该企业当期应转出的进项税额。
- 5 【计算分析题】当期应转出的进项税额合计数;
- 6 【综合题(主观)】计算业务(4)企业进项税额转出金额。
- 7 【综合题(主观)】计算该企业应转出的进项税额。
- 8 【综合题(主观)】计算该企业当期应转出的进项税额;
- 9 【综合题(主观)】当期应转出的进项税额合计数;
- 10 【综合题(主观)】当期应转出的进项税额合计数;
热门试题换一换
- 甲公司20×8年有以下业务,假设该公司每年利润总额为6000万元,所得税税率从20×9年起由原来的15%调整为25%,20×8年年初的递延所得税资产将于20×9年1月1日以后转回,20×8年年初递延所得税资产余额为22.5万元。(1)20×8年年末应收账款余额1000万元,坏账准备账面余额100万元(假设20×8年初坏账准备为0;税法规定,企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除)。(2)20×8年7月购置某软件系统支付款项120万元。按照会计规定计入当期管理费用,假设按照税法规定购置该软件系统的费用应按两年摊销。(3)20×8年1月开始自行研发无形资产,7月份研发成功专利技术达到预定可使用状态,合计支出1000万元,符合资本化条件的金额为800万元,预计使用8年,企业按照直线法摊销计入管理费用,按照税法规定其研发支出费用化部分允许按照实际支出的150%扣除,资本化部分按照资本化金额的150%摊销。(4)20×5年12月购入设备,购置成本为2000万元,预计使用年限为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,折旧政策与税法规定相同。20 ×8年年末,甲公司对该项管理用固定资产进行的减值测试表明,其可收回金额为1200万元,甲公司计提了减值准备。(5)历年按照销售收入0.5%预计产品售后保修费用,20×7年年末预计负债(产品保修费用)余额为150万元,20×8年发生保修费120万元,20×8年销售收入为30000万元。(6)20×8年年末确认一项分3年期收款销售,收款总额为1200万元,实质上具有融资性质,实际年利率为6%,甲公司将于20×9年年末至2011年年末每年收款400万元,该商品现销价为1069.21万元,成本为750万元,按照税法规定应于合同约定收款日确认收入实现。(7)甲公司20×8年有100万元商业活动赞助支出计入营业外支出,按税法规定要求不得税前扣除。要求:(1)填表,格式如下:(2)作出20×8年与所得税有关的会计处理。
- 期后事项是指( )。
- 在企业国际化的过程中,除了上面的动因之外,还有哪些动因存在?
- C银行以抵押物拍卖款不足清偿的150万元借款本息向管理人申报债权的行为,是否符合企业破产法律制度的规定?并说明理由。
- 吴某是否有权要求乙公司返还110万元房款并赔偿损失?并说明理由。
- 下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中,正确的是()。
- 简要分析平衡计分卡的四个维度,结合康美酒店,分别分析该酒店的关键绩效指标分别属于哪个维度。
- 甲公司经营业务比较复杂,为了工作的正常运作需要在职能和产品或项目之间起到联系作用,这样,员工就拥有了两个直接上级,其中一名上级负责产品或服务,而另一名负责职能活动。根据上述情况,适合甲公司选择的最佳组织结构类型是( )。
- 下列各项中有助于提高企业短期偿债能力的是( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载