参考答案

【正确答案：C】

企业运用线性回归分析确定套期有效性时，套期只有满足以下全部条件才能认为是高度有效的：（1)回归直线的斜率必须为负数，且数值为-0.8 ~ -1.25。（2)决定系数（R^2)应大于或等于0.96，该系数表明套期工具价值变动由被套期项目价值变动影响的程度。当R^2=96%时，说明套期工具变动的％%是由于某特定风险引起被套期项目价值变动形成的。R^2越大，表明回归模型对观察数据的拟合越好，用回归模型进行预测效果也会越好。（3)整个回归模型的统计有效性（F-测试）必须是显著的。F值也称置信程度，表示自变量x与因变量y之间线性关系的强度。F值越大，置信程度越高。