- 简答题
题干:某商贸公司为一般纳税人,2017年8月10日从外地某机械厂购进电扇一批,机械厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给商贸公司业务人员。2017年8月12日商贸公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。
题目:如果商贸公司的业务员仅丢失已开具专用发票的抵扣联,那么商贸公司该如何处理?

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仅丢失已开具专用发票的抵扣联,商贸公司应使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。

- 1 【单选题】注册税务师受托审核某商贸公司(小规模纳税人)所得税纳税情况,发现该公司本月从农民手中收购农副产品20000公斤,每公斤收购价为10元,应付200000元,依法代扣代缴农业特产税16000元,公司用自己车队将农副产品运回,发生运费1000元,验收入库时实际入库量为19980公斤,短缺20公斤属于运输途中合理损耗。则该商贸公司收购农副产品的实际平均单位成本正确的是()元。
- A 、10.81
- B 、10.01
- C 、9.26
- D 、10.86
- E 、10.8
- 2 【简答题】如果贸易公司业务人员分三种情况丢失发票:①同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联;②只丢失已开具专用发票的抵扣联;③只丢失已开具专用发票的发票联。贸易公司在服装厂不另开增值税专用发票的情况下,分别在三种情况下,怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?
- 3 【简答题】如果甲公司和乙公司采用特殊性税务处理,乙公司如何确定取得的丙公司股权以及债券的计税基础?乙公司应该缴纳多少企业所得税?甲公司如何确定取得乙公司资产的计税基础?(提示:忽略资产转让过程中发生的相关流转税等)
- 4 【单选题】王某在吃饭时丢失手表一块,餐厅人员拾得后交给公安部门。王某未在规定期限内前去认领,公安部门按照有关规定交寄售商店出售。孙某从该商店购得该手表,将手表送给女友林某做生日礼物。林某第二天乘公交车时,手表遗失,被郑某拾得。根据物权法律制度的规定,该手表的所有权属于( )。
- A 、王某
- B 、孙某
- C 、林某
- D 、郑某
- 5 【单选题】王某在吃饭时丢失手表一块,餐厅人员拾得后交给公安部门。王某未在规定期限内前去认领,公安部门按照有关规定交寄售商店出售。孙某从该商店购得该手表,将手表送给女友林某做生日礼物。林某第二天乘公交车时,手表遗失,被郑某拾得。根据物权法律制度的规定,该手表的所有权属于( )。
- A 、王某
- B 、孙某
- C 、林某
- D 、郑某
- 6 【简答题】贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下,怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?
- 7 【简答题】商贸公司怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?
- 8 【简答题】如果商贸公司的业务员仅丢失已开具专用发票的抵扣联,那么商贸公司该如何处理?
- 9 【简答题】商贸公司怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?
- 10 【简答题】甲公司属于一家商贸企业。2021年5月,甲公司以市场环境恶化、经济效益差为由,向税务机关申请延期办理纳税申报,所在地税务所拒绝其延期申请,并责令其限期申报,但甲公司逾期仍不申报。随后,税务所核定其应纳税款2000元,限其于15日内缴清。甲公司在限期内未缴纳,税务所直接扣押其价值3000元的一批货物,并将其以2000元的价格销售给某商店,用以抵缴税款(不考虑滞纳金)。要求:根据以上资料,请回答下列问题。(1)根据税法规定,如何处理甲公司的行为?(2)分析税务所的执法行为有何不妥。
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