- 单选题如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。
- A 、以历史数据代替
- B 、以投资报告代替
- C 、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示
- D 、以注册会计师的意见代替
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参考答案【正确答案：C】
考察盈利预测审计报告的知识。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】如果拟上市公司不能做出盈利预测，则应在（ ）显要位置作出风险警示。
- A 、发行方案
- B 、招股意向书
- C 、发行公告
- D 、招股说明书
- 2 【单选题】发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近( )个会计年度连续盈利。
- A 、2
- B 、3
- C 、4
- D 、5
- 3 【多选题】发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合的规定包括（）。
- A 、最近3个会计年度连续盈利
- B 、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息
- C 、高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
- D 、最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形
- 4 【多选题】上市公司发行可转换债的盈利能力要求包括( )。
- A 、最近3个会计年度连续盈利
- B 、业务和盈利来源稳定，不存在严重依赖控股股东及实际控股人的情况
- C 、公司重要资产及核心技术取得合法
- D 、最近24个月没有出现公开发行证券后当年营业利润比去年降低50%以上的情形
- 5 【多选题】上市公司重大资产重组盈利预测报告关注事项包括（）。
- A 、假设前提是否合理，是否难以实现
- B 、预测利润是否包括非经常性损益
- C 、对未来收入、成本费用的预测是否有充分、合理的分析和依据
- D 、盈利预测数据与历史经营记录差异较大的，相关解释是否合理
- 6 【多选题】拟上市公司的盈利预测不应当由（ ）作出。
- A 、证监会
- B 、会计师事务所
- C 、发行人
- D 、承销商
- 7 【单选题】拟上市公司的盈利预测应当由（）作出。
- A 、保荐人
- B 、发行人
- C 、会计师事务所
- D 、资产评估机构
- 8 【单选题】拟上市公司的盈利预测应当由（ ）作出。
- A 、主承销商
- B 、拟上市公司
- C 、独立董事
- D 、具有证券从业资格的注册会计师
- 9 【判断题】如果某上市公司有盈利，那么优先股股东每年获得的股息随公司盈利不同而不同。
- A 、正确
- B 、错误
- 10 【选择题】上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。
- A 、90%
- B 、80%
- C 、60%
- D 、50%
热门试题换一换
- 有下列( )情形的人员，不得注册为投资主办人。
- 对客户撤销的委托，证券经纪商须及时将冻结的资金或者证券解冻。
- 在首次公开发行股票招股说明书披露后至股票上市公告书刊登前发生重大事项的，发行人应在股票上市后履行信息披露义务。
- 证券发行制度包括( )。
- 根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，出现下列（）情形，信用评级机构及参与信用评级的人员不得参与相关信用评级业务。 Ⅰ.信用评级机构开展评级业务前1〜2年内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸 Ⅱ.参与信用评级的人员及其直系亲属与受评企业或其相关联机构存在足以影响信用评级独立性的持股、受聘为高管或其他关键岗位以及持有与受评对象相关的证券或衍生品账面价值超过50万元人民帀 Ⅲ.在开展信用评级业务期间，信用评级机构及参与信用评级的人员买卖与受评对象相关的证券或衍生品 Ⅳ.交易商协会认定的足以影响信用评级机构或人员独立、客观、公正立场的其他情形
- 下列关于开放式基金份额的转换说法正确的是（）。I．基金转换业务必须符合是由同一基金管理人管理的、在同一注册登记人处注册登记的基金 II．基金份额的转换会收取一定的转换费用III．当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额 IV．当转出基金申购费率高于转人基金申购费率时，不收取费用补差
- 证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制应当为证券公司实现（）目标提供合理保证。Ⅰ.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行Ⅱ.防范经营风险和道德风险Ⅲ.保障客户及证券公司资金的安全、完整Ⅳ.提高证券公司经营效率和效果
- 证券金融公司应当妥善保存履行中国证监会有关规定职责所形成的各类文件、资料，保存期限不少于（）年。
- 管理市场风险最主要的方法包括（）。Ⅰ.套期保值Ⅱ.限额Ⅲ.分散化投资Ⅳ.定价补偿
- 金融衍生工具产生的最基本原因是（）。
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