- 计算题
题干:位于市区的某外商投资企业建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部,取得劳动部门颁发的建筑培训定点单位资质。2011年1月发生以下业务:(1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完工并通过验收;(2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输,当月取得运输收入18万元;(3)与某单位签订合同一份,按照合同约定为其专业人员提供专业建筑培训,取得收入40万元;为该业务采购培训教材300本,成本0.85万元;(4)当月以自有的工程车辆,租赁给某单位使用,合同约定租赁期为5个月,当月取得前3个月收入30万元;(5)将在本市区自建的一栋办公楼对外销售,取得销售收入800万元,因对方未按合同规定付款,另外收取违约金12万元;该办公楼的建筑成本480万元。(当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
题目:公司1月份为客户提供租赁业务应缴纳的营业税;
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参考答案
为客户提供租赁服务应缴纳的营业税=30×5%=1.5(万元)
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- A 、或有租金在实际发生时计入当期损益
- B 、为签订租赁合同发生的律师费用计入当期损益
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- A 、或有租金在实际发生时计入当期损益
- B 、为签订租赁合同发生的律师费用计入当期损益
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- A 、免租期内按照租金总额在整个租赁期内采用合理方法分摊的金额确认租金费用
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- C 、经营租赁设备按照租赁开始日的公允价值确认为固定资产
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- A 、或有租金在实际发生时计入当期损益
- B 、为签订租赁合同发生的律师费用计入当期损益
- C 、经营租赁设备按照租赁开始日的公允价值确认为固定资产
- D 、经营租赁设备按照与自有资产相同的折旧方法计提折旧
- E 、免租期内按照租金总额在整个租赁期内采用合理方法分摊的金额确认租金费用
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- A 、应收乙公司的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
- B 、为签订租赁合同发生的增量成本计入当期损益
- C 、经营租赁设备按照与自有资产相同的折旧方法计提折旧
- D 、免租期内按照租金总额在整个租赁期内采用合理方法分摊的金额确认租金收入
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