- 简答题泰华大厦有限公司于2006年10月1日开业,主要开展下列业务:(1)收购鲜活螃蟹、鲍鱼、龙虾等海产品,对外提供餐饮服务;(2)拥有客房1000套供客人居住使用;(3)娱乐项目有卡拉OK歌舞厅、保龄球、台球等;(4)洗刷车并提供修理修配汽车服务。根据上述资料编制代理领购发票工作底稿,说明该公司适用发票的种类,办理发票领购手续的主要程序。

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(1)编制代理泰华大厦领购发票工作底稿。注册税务师为该公司办理发票领购手续时,应根据泰华大厦使用发票的不同种类分别到国税、地税办理领购手续。其中:农林牧水产品收购统一发票(或主管税务机关批准使用的收购凭证)、机动车修理统一专用发票到国税局申请领购;而旅店业统一发票、饮食业统一发票、社会服务业统一发票到地税局申请领购。(2)向主管国税、地税局提出购票申请,同时附送经办人身份证明、税务登记证件、银行开户证明和财务印章等。(3)填写“发票领购申请审批表”,详细写明需要发票种类、名称、数量等内容,并加盖用票单位公章和经办人印章后提交主管税务机关审核,领取“发票领购簿”。(4)凭“发票领购簿”及税务机关核准的领购发票的种类、方式、限量领购发票。

- 1 【单选题】2006年12月10日,甲公司董事会批准了一项股份支付协议。协议规定,2007年1月1日,公司为其200名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,条件是这些人员必须为公司连续服务3年,并可自2009年12月31日起根据股价的增长幅度行权获得现金。2007年、2008年、2009年年末股票增值权的公允价值分别为每股14元、15元和18元。2007年有20名管理人员离开,预计2008年和2009年还将有15名管理人员离开;2008年实际有10名管理人员离开,预计2009年还将有10名管理人员离开。则甲公司在2008年12月31日应确认的应付职工薪酬为()元。
- A 、77000
- B 、83000
- C 、84000
- D 、108000
- 2 【单选题】20×9年1月10日,大海公司采购A材料的实际采购成本为()元。
- A 、22200
- B 、21865
- C 、21665
- D 、22165
- 3 【单选题】乙公司20×8年1月10日与丁公司签订一项总金额为1900万元的固定造价合同:承建一幢办公楼。工程已于20×8年2月开工,预计20×9年6月完工,预计工程总成本1700万元。20×8年11月由于材料价格上涨等因素调整预计总成本,预计工程总成本已达2000万元。经双方协商,追加合同造价300万元。截至20×8年12月31日乙公司实际发生合同成本1600万元。若乙公司采用完工百分比法确认合同收入,不考虑相关税费,则乙公司20×8年度因该项造价合同应确认合同收入()万元。
- A 、0
- B 、1520
- C 、1760
- D 、1788
- 4 【单选题】甲公司20×8年1月10日向乙公司销售一批商品并确认收入,2月20日乙公司因产品质量原因将上述商品办理了正常退货手续,甲公司20×7年财务会计报告批准报出日为20×8年4月30日,甲公司对此项退货业务正确的处理方法是()。
- A 、作为资产负债表日后事项中的调整事项处理
- B 、作为资产负债表日后事项中的非调整事项处理
- C 、冲减20×8年1月份相关收入,成本和税金等项目
- D 、冲减20×8年2月份相关收入,成本和税金等项目
- 5 【多选题】张某于2011年5月1日到6月24日为某大厦设计一个规划图,协议规定按完工进度分3次付款,5月分别支付10000元、15000元,6月支付3500元;7-8月份提供装潢获得收入8500元,除个人所得税外不考虑其他税费,则下列陈述正确的有()。
- A 、设计业务分两次计算缴纳个人所得税
- B 、设计业务和装潢业务分别缴纳个人所得税
- C 、设计业务共缴纳个人所得税4840元
- D 、装潢业务共缴纳个人所得税1700元
- E 、张某设计和装潢业务共计缴纳个人所得税6540元
- 6 【多选题】张某于2015年5月1日到6月24日为某大厦设计一个规划图,协议规定按完工进度分3次付款,5月分别支付10000元、15000元,6月支付3500元;7-8月份提供装潢劳务获得收入8500元,除个人所得税外不考虑其他税费,则下列陈述正确的有( )。
- A 、设计业务分两次计算缴纳个人所得税
- B 、设计业务和装潢业务分别缴纳个人所得税
- C 、设计业务共缴纳个人所得税4840元
- D 、装潢业务共缴纳个人所得税1700元
- E 、张某设计和装潢业务共计缴纳个人所得税6540元
- 7 【单选题】某有限责任公司2015年1月1日成立,注册资本为500万元,按照规定投资者的投资应于2015年3月1日全部到位。投资者于3月1日实际缴纳股本300万元,6月1日缴纳股本100万元,9月1日缴纳股本100万元。假设该公司2015年各月负债均为2000万元(全部为向金融机构的借款),每月利息18万元,2015年度不得扣除的借款利息总额为( )万元。
- A 、5.4
- B 、8.1
- C 、10.9
- D 、11.7
- 8 【单选题】某有限责任公司2015年1月1日成立,注册资本为500万元,按照规定投资者的投资应于2015年3月1日全部到位。投资者于3月1日实际缴纳股本300万元,6月1日缴纳股本100万元,9月1日缴纳股本100万元。假设该公司2015年各月负债均为2000万元(全部为向金融机构的借款),每月利息18万元,2015年度不得扣除的借款利息总额为( )万元。
- A 、5.4
- B 、8.1
- C 、10.9
- D 、11.7
- 9 【客观案例题】大德公司2018年1月1日对甲公司长期股权投资的初始投资成本是()万元。
- A 、1050
- B 、1800
- C 、1900
- D 、2100
- 10 【客观案例题】大德公司2018年1月1日对甲公司长期股权投资的初始投资成本是()万元。
- A 、1050
- B 、1800
- C 、1900
- D 、2100
热门试题换一换
- 下列关于占有的说法中正确的有()。
- 出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金,这类合同是()。
- 2011年度该房地产开发企业应缴纳土地增值税()万元。
- 最易被投资者接受,也是最常见的股利支付方式是()。
- 某公司原有资产1000万元,其中长期债券400万元,票面利率9%;优先股100万元,年股息率11%,普通股500万元,今年预计每股股息2,6元,股价20元,并且股息以2%的速度递增。企业适用所得税税率为30%。该公司计划再筹资1000万元,有A、B两个方案可供选择:A方案:发行1000万元债券,票面利率10%,由于负债增加,股本要求股息增长速度为4%。B方案:发行600万元债券,票面利率10%,发行400万元股票,预计每股股息为3.3元,股价为30元,年股利以3%的速度递增。B方案的加权平均资金成本为()。
- 现行关税规定,对进出口货物的补税和退税,适用该进出口货物原申报进口或者出口之日所实施的税率,但下列情况除外的有()。
- 该行政复议的申请人、被申请人和管辖机关分别是哪方?
- 根据《刑法》的规定,下列关于逃税罪的说法中正确的有( )。
- 计算业务(6)应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。
- 根据一般纳税人转让取得不动产的增值税管理办法规定,下列说法中正确的是()。

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