- 单选题在第9题的基础上，假设：7月19日，向日本出口自产产品一批，收回日元13600万元（日元对人民币的外汇牌价：1∶0.07353）；7月20日，向深圳某公司销售产品，收回应收票据一张，票面价款1200万元；7月28日，税务机关检查发现，企业5月收到的内销货款20万元没有按照收入核算，要求企业在7月31日前将税款和滞纳金补缴。则在8月5日，企业填写《增值税纳税申报表》时，填入“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏中的数据应为（）万元。
- A 、1142.74
- B 、1042.74
- C 、1220
- D 、1045.64
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参考答案【正确答案：B】
《增值税纳税申报表》第1行：“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏中的数据，应为企业本期按照适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额，不包括享受“免抵退”税办法出口货物的销售额，但是包括税务机关检查发现的，按照适用税率计算调整的销售额。第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏中的数据＝（1200＋20）÷（1＋17％）＝1042.74（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】假设甲公司20×8年1月1日“递延所得税资产”账户余额为0,20×8年与20×9年除因某设备产生暂时性差异外,无其他暂时性差异,则20×9年末“递延所得税资产”账户的余额为()万元。
- A 、借方27.84
- B 、借方31.68
- C 、贷方27.84
- D 、借方24
- 2 【单选题】某外贸进出口公司2008年5月从日本进口14辆小轿车，每辆车的关税完税价格为人民币8万元，已知小轿车进口关税税率25％，消费税税率5％，该外贸进出口公司进口车应缴纳消费税（）万元。
- A 、16.52
- B 、7.37
- C 、7
- D 、5.89
- 3 【单选题】某外贸进出口公司2008年5月从日本进口14辆小轿车，每辆车的关税完税价格为人民币8万元，已知小轿车进口关税税率25％，消费税税率5％，该外贸进出口公司进口轿车应缴纳消费税（）万元。
- A 、16.52
- B 、7.37
- C 、7
- D 、5.89
- 4 【单选题】在以上两题的基础上，假设：7月19日向日本出口的产品在当月收齐了单证，没有其他纳税影响事项，8月10日，企业向主管税务机关退税部门办理“免、抵、退”税申报时，申报的当期应退税额是（）万元。
- A 、68.01
- B 、47.84
- C 、58.01
- D 、57.84
- 5 【单选题】某外贸进出口公司当月从日本进口140辆小轿车，每辆车的关税完税价格为8万元，已知小轿车关税税率为110％，消费税为5％。进口这些轿车应缴纳（）万元消费税。
- A 、61.6
- B 、123.79
- C 、56
- D 、80
- 6 【单选题】2016年3月2日19时许，甲驾驶出租汽车违反交通法规发生交通肇事，将乙撞死。驾驶证被公安机关扣留。在取保候审期间，甲仍然驾驶车辆外出载客，并于同月20日10时许，不小心将丙撞死。在这两起事故中，甲均负主要责任。分析此案，下列说法正确的是（ ）。
- A 、甲的行为属于想象竞合犯
- B 、甲的行为属于实质的一罪
- C 、对甲的行为应当以法定的一罪论处
- D 、对甲的行为应当以数罪论处
- 7 【客观案例题】假设九星公司2013年1月10日以增发市场价值为1500万元的本企业普通股为对价购入T公司100%的净资产，九星公司与T公司不存在关联关系。购买日T公司各项不包括递延所得税的可辨认净资产的公允价值及计税基础分别为1300万元和1100万元。T公司适用企业所得税率为25%，则九星公司因该项交易在合并财务报表中应确认的商誉为（ ）万元。
- A 、400
- B 、150
- C 、200
- D 、250
- 8 【多选题】2018年7月7日，甲企业向乙企业购买彩电2000台，8月8日，甲企业的破产申请由人民法院受理，下列各项情形中，乙企业可行使取回权的有（ ）。
- A 、7月10日甲企业支付20%货款，乙企业于次日发货但尚未到达甲企业
- B 、7月10日甲企业支付全部货款，乙企业于次日发货但尚未到达甲企业
- C 、7月10日乙企业发货，8月10日货物尚未到达，但甲企业支付全部货款要求交付货物
- D 、7月25日乙企业通知承运人中止运输，8月10日货物仍送达甲企业，但甲企业尚未支付货款
- E 、8月10日货物送达甲企业，但尚未支付货款，乙企业主张取回
- 9 【单选题】自2020年3月1日起，已放弃适用出口退（免）税政策未满（ ）的纳税人，在出口货物劳务的增值税税率或出口退税率发生变化后，可以向主管税务机关声明，对其自发生变化之日起的全部出口货物劳务，恢复适用出口退（免）税政策。
- A 、6个月
- B 、12个月
- C 、36个月
- D 、48个月
- 10 【客观案例题】2019年12月31日存货的计税基础为（ ）万元。
- A 、2780
- B 、3000
- C 、220
- D 、2900
热门试题换一换
- 2009年5月13日，甲公司支付价款1060000元从二级市场购入乙公司发行的股票100000股，每股价格10.60元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.60元），另支付交易费用1000元。甲公司将持有的乙公司股权划分为交易性金融资产，2009年末乙公司股票每股市价11元，2010年4月10日，乙公司宣告现金股利0.5元／股，6月20日实际发送该现金股利，7月1日甲公司以12.5元／股的价格出售该交易性金融资产，同时发生交易费用10000元。甲公司处置该交易性金融资产对损益的影响金额为()元。
- 根据个人所得税的规定，下列表述错误的是（）。
- 2008年某航运公司拥有机动船3艘，每艘净吨位2000吨；拖船2艘，发动机功率均为1000马力。其所在省车船税税额为净吨位2000吨以下的，每吨4元；2001～10000吨的，每吨5元。该航运公司2008年应缴纳车船税（）元。
- 在甲公司2018年12月31日合并资产负债表中，乙公司的设备作为固定资产应当列报的金额是（）万元。
- 按征税性质分类，进口关税可以分为（ ）。
- 请做出甲公司与丙公司的账务处理。
- 甲企业为增值税一般纳税人，属于农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业。2015年2月期初库存农产品100吨，期初平均买价0.18万元/吨；当月从农民手中购入农产品200吨，每吨不含税价格0.21万元，入库前发生整理费用0.5万元；因企业生产能力下降，当月直接销售外购农产品230吨，取得不含税销售额120万元。已知农产品损耗率为2%，采用参照法计算允许抵扣的进项税额。则甲企业当月允许抵扣的农产品增值税进项税额为（ ）万元。
- 下列项目中，属于进口完税价格组成部分的有（ ）。
- 根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（ ）。
- 企业按期计提车船税时，下列分录正确的是（ ）。
- 海关对进口货物估价时可以采用的方法有（ ）。
- 下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的说法，正确的有（ ）。
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