项目经理部制定项目成本计划的依据有哪些施工至第几个月时项目累计现金流为正？该月的累计净现金流是多少_一级建造师题库

建造师案例题
题干：背景资料某新建住宅工程，建筑面积43200m2，剪力墙结构，投资额25910万元。建设单位自行编制了招标工程量清单等招标文件，其中部分条款内容为：本工程实行施工总承包模式；承包范围为土建、水电安装、内外装修及室外道路和小区园林景观；施工质量标准为合格；工程款按每月完成工作量的80%支付，保修金为总价的5%，招标控制价25000万元；工期自2013年7月1日起至2014年9月30日止，工期为15个月；园林景观由建设单位指定专业分包单位施工。某工程总承包单位按市场价格计算为25200万元，为确保中标最终23500万元作为投标价，经公开招投标，该总承包单位中标，双方签订了工程施工总承包合同A，并上报建设行政主管部门，建设单位因资金紧张提出工程款支付比例修改为按每月完成工作量的70%支付，并提出今后在同等条件下该施工总承包单位可以优先中标的条件。施工总承包单位同意了建设单位这一要求，双方据此重新签订了施工总承包合同B，约定因此执行。施工总承包单位组建了项目经理部，于2013年6月20日进场进行施工准备，进场7天内，建设单位组织设计，监理等单位共同完成了图纸会审工作，相关方提出并签了意见，项目经理部进行了图纸交底工作。2013年6月28日，施工总承包单位编制了项目管理实施规划，其中项目成本目标为21620万元，项目现金流量表如下。截止2013年12月末，累积发生工程成本10395万元，处置废旧材料所得3.5万元，获得贷款资金800万元，施工进度奖励146万元。内装修施工时，项目经理发现建设单位提供的工程量清单中未包括一层公共区域地面面层子目，铺贴面积1200m2。因招标工程量清单中没有类似子目，于是项目经理按照市场价格重新组价，综合单价1200元/m2，经现场专业监理工程师审核后上报建设单位。2014年9月30日工程通过竣工验收，建设单位按照相关规定，提交了工程竣工验收备案表，工程竣工验收报告，人防及消防单位出具的验收文件，并获得规划，环保等部门出具的认可文件，在当地建设行政主管部门成了相关备案工作。
题目：项目经理部制定项目成本计划的依据有哪些。施工至第几个月时项目累计现金流为正？该月的累计净现金流是多少万元。