某年1月22日， A银行(买方)与 B银行(卖方)签署一笔基于3个月SHIBOR的标准利率互换，固定_期货从业资格考试题库

客观案例题某年1月22日， A银行(买方)与 B银行(卖方)签署一笔基于3个月SHIBOR的标准利率互换，固定利率为2.84%，名义本金为1000万元，协议签订时，市场上3个月SHIBOR为2.80%，每三个月互换一次利息，假如事后第一个参考日市场3个月SHIBOR为2.9%，则第一个利息交换日(4月22日) （）。
A 、B银行按2.80%支付利息，按2.84%收取利息
B 、B银行按2.90%收取利息，按2.84%支付利息
C 、B银行按2.80%收取利息，按2.84%支付利息
D 、B银行按2.90%支付利息，按2.84%收取利息

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参考答案

【正确答案：A】

收取浮动现金流、支付固定现金流的一方被定义为买方；收取固定现金流、支付浮动现金流的一方被定义为卖方。交换现金流时，浮动利率的计算基准是上一支付日(或基准日)的浮动利率数据。B银行是卖方，B银行按照2.80%支付利息，按照2.84%收取利息。选项A正确。

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