- 计算题
题干:成立于南方某市的内资房地产公司,成立于2008年10月,准备开发两个项目。2011年发生以下业务。(1)有偿受让市内一块15万平方米的国有土地使用权,支付地价款4500万元,公司将其中60%建造高级公寓出售,另40%准备开发写字楼。(2)进行15万平方米土地的“三通一平”工作,共耗资1600万元。其资金来源系向银行借款,向银行支付借款利息80万元。(3)高级公寓开发成本为:建安工程费3000万元、基础设施800万元、公共配套设施500万元、开发间接费用380万元。(4)发生与开发高级公寓有关的期间费用为:管理费用120万元(含业务招待费80万元);销售费用400万元(其中含广告费350万元.业务宣传费30万元);财务费用500万元。(5)建造同类型高级公寓3栋,其中:1号楼总销售面积2万平方米,平均售价3200元/平方米;2号楼总销售面积1万平方米,平均售价3000元/平方米;3号楼总销售面积0.5万平方米,全部无偿赠送给相关协作单位。三栋高级公寓均在当年售完,并于12月底交付业主使用。(6)与转让房地产项目有关的营业税金及附加假定为800万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。
题目:计算企业所得税申报表中主营业务税金及附加合计;

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税金:与转让房地产项目有关的营业税金及附加为800万元

- 1 【多选题】企业在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入应纳税所得额的收入有( )。
- A 、购买国库券到期兑现的利息
- B 、外单位欠款给付的利息
- C 、收取的逾期未收回包装物的押金
- D 、确实无法偿付的应付款
- 2 【综合题(主观)】计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费和公益性捐赠合计调整金额;
- 3 【综合题(主观)】计算业务(6)应预提的企业所得税税额。
- 4 【多选题】企业在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入应纳税所得额的收入有()。
- A 、购买国库券到期兑现的利息
- B 、外单位欠款给付的利息
- C 、收取的逾期未退回包装物的押金
- D 、确实无法偿付的应付款
- 5 【计算题】计算A企业当年申报的应纳税所得额。
- 6 【综合题(主观)】计算业务(3)应调整的企业所得税应纳税所得额。
- 7 【综合题(主观)】计算业务(6)应预提的企业所得税税额。
- 8 【综合题(主观)】计算业务(1)应调整的企业所得税应纳税所得额。
- 9 【综合题(主观)】计算业务(5)应调整的企业所得税应纳税所得额。
- 10 【综合题(主观)】计算业务(8)应调整的企业所得税应纳税所得额。
热门试题换一换
- 甲公司用账面价值为165万元,公允价值为192万元的长期股权投资和原价为235万元,已计提累计折旧100万元,公允价值128万元的固定资产(不动产)与乙公司交换其账面价值为240万元,公允价值为300万元的库存商品一批(公允价值等于计税价格)。乙公司增值税税率为17%。乙公司收到甲公司支付的银行存款31万元,同时为换入固定资产支付相关费用10万元。在该项非货币性资产交换具有商业实质的情况下,不考虑其他相关税费,乙公司取得的长期股权投资和固定资产的入账价值分别为()。
- 下列与审计证据相关的表述中,正确的有()。
- 资源审计可以从以下()几个方面来分析。
- 关于集团财务报表审计风险的影响事项,以下描述中,恰当的有()。
- 下列各项中,属于税法基本原则的有( )。
- 下列关于纳税人办理注销税务登记的相关叙述,正确的有( )。
- 税收法律关系中权利主体另一方的确定,在我国采取的是( )。
- 下列关于影响债券价值因素的说法中,不正确的是( )。
- 针对资料一第(1)至(5)项,结合资料二,假定不考虑其他条件,逐项指出资料一所列事项是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在重大错报风险,简要说明理由,并说明该风险主要与哪些财务报表项目(仅限于营业收入、营业成本、应收票据、短期借款、应付职工薪酬、预计负债、营业外支出)的哪些认定相关。
- 下列各项中,属于信息技术一般控制中的程序变更要素的是()。

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