- 简答题甲公司为增值税一般纳税人。20×5年1月，甲公司因生产需要，决定用自营方式建造一间材料仓库。相关资料如下：（4）编制甲公司20×9年12月31日清理该仓库的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用万元表示）
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参考答案（4）编制甲公司20×9年12月31日清理该仓库的会计分录。
①借：固定资产清理 23.35
累计折旧 6.65[（30-2）/20/12×9+（30-2）/20×4]
贷：固定资产 30
②借：原材料 5
贷：固定资产清理 5
③借：固定资产清理 2
贷：银行存款 2
④借：其他应收款 7
贷：固定资产清理 7
⑤借：营业外支出 13.35
贷：固定资产清理 13.35
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- A 、113
- B 、13%=14.69万元
- C 、（113+11.3）
- D 、13%=16.159万元
- E 、113/（1+13%）
- 、13%=13万元
- 、（113+11.3）/（1+13%）
- 、13%=14.3万元
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- A 、420
- B 、820
- C 、110
- D 、610
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- B 、用于应税项目生产而购进的动力燃料
- C 、为本公司职工健身使用而购进的健身器材
- D 、为生产免税产品而购进的原材料
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- A 、113÷（1+13%）×13%=13万元
- B 、113×（1+10%）÷（1+13%）×13%=14.3万元
- C 、113×13%=14.69万元
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- A 、18
- B 、35
- C 、21
- D 、15
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- A 、15
- B 、21
- C 、18
- D 、35
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- A 、916
- B 、1 084
- C 、1 884
- D 、1 968
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