- 单选题某国家重点扶持的高新技术企业,2011年转让技术所有权取得收入1550万元,发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该企业应缴纳的企业所得税为()。
- A 、71.25万元
- B 、33.75万元
- C 、56.25万元
- D 、48.25万元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
【正确答案:B】
根据规定,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征企业所得税;国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。该企业2011年应纳企业所得税=(1550-600-500)×15%×50%=33.75(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】某国家重点扶持的高新技术企业,2009年亏损25万元,2010年度亏损10万元,2011年度盈利125万元,根据企业所得税法的规定,企业2011年应纳企业所得税税额为()万元。
- A 、18.75
- B 、13.5
- C 、15
- D 、25
- 2 【单选题】某国家重点扶持的高新技术企业2010年经税务机关核定的亏损额为22万元,2011年度取得生产经营收入600万元,业务招待费实际发生4万元,其他应扣除的成本、费用、税金等合计200万元。下列说法正确的是()。
- A 、该企业可以扣除的业务招待费是3万元
- B 、该企业2011年适用20%的优惠税率
- C 、2010年的亏损不得用2011年的所得弥补
- D 、应纳所得税税额是56.34万元
- 3 【单选题】某国家重点扶持的高新技术企业2010年经税务机关核定的亏损额为22万元,2011年度取得生产经营收入600万元,业务招待费实际发生4万元,其他应扣除的成本、费用、税金等合计200万元。下列说法正确的是( )。
- A 、该企业可以扣除的业务招待费是3万元
- B 、该企业2011年适用20%的优惠税率
- C 、2010年的亏损不得用2011年的所得弥补
- D 、应纳所得税税额是56.34万元
- 4 【综合题(主观)】 某国家重点扶持的高新技术企业,2011年会计资料反映情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本4000万元; (2)增值税800万元,营业税金及附加60万元; (3)房屋出租收入70万元; (4)销售费用180万元(其中广告费120万元); (5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元); (6)财务费用14万元; (7)购买铁路债券利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率); (8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,向受灾地区汇款10万元。 要求:按下列顺序回答问题,每步均为共计金额: (1)计算该企业2011年收入总额;
- 5 【综合题(主观)】 某国家重点扶持的高新技术企业,2011年会计资料反映情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本4000万元; (2)增值税800万元,营业税金及附加60万元; (3)房屋出租收入70万元; (4)销售费用180万元(其中广告费120万元); (5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元); (6)财务费用14万元; (7)购买铁路债券利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率); (8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,向受灾地区汇款10万元。 要求:按下列顺序回答问题,每步均为共计金额: (2)计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和;
- 6 【综合题(主观)】 某国家重点扶持的高新技术企业,2011年会计资料反映情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本4000万元; (2)增值税800万元,营业税金及附加60万元; (3)房屋出租收入70万元; (4)销售费用180万元(其中广告费120万元); (5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元); (6)财务费用14万元; (7)购买铁路债券利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率); (8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,向受灾地区汇款10万元。 要求:按下列顺序回答问题,每步均为共计金额: (3)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和(不包含三新费用加计扣除额);
- 7 【综合题(主观)】某国家重点扶持的高新技术企业,2011年会计资料反映情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本4000万元; (2)增值税800万元,营业税金及附加60万元; (3)房屋出租收入70万元; (4)销售费用180万元(其中广告费120万元); (5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元); (6)财务费用14万元; (7)购买铁路债券利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率); (8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,向受灾地区汇款10万元。 要求:按下列顺序回答问题,每步均为共计金额: 计算企业所得税前准许扣除的营业外支出总和;
- 8 【综合题(主观)】 某国家重点扶持的高新技术企业,2011年会计资料反映情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本4000万元; (2)增值税800万元,营业税金及附加60万元; (3)房屋出租收入70万元; (4)销售费用180万元(其中广告费120万元); (5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元); (6)财务费用14万元; (7)购买铁路债券利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率); (8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,向受灾地区汇款10万元。 要求:按下列顺序回答问题,每步均为共计金额: (5)计算该企业调整后的应纳税所得额;
- 9 【综合题(主观)】 某国家重点扶持的高新技术企业,2011年会计资料反映情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本4000万元; (2)增值税800万元,营业税金及附加60万元; (3)房屋出租收入70万元; (4)销售费用180万元(其中广告费120万元); (5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元); (6)财务费用14万元; (7)购买铁路债券利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率); (8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,向受灾地区汇款10万元。 要求:按下列顺序回答问题,每步均为共计金额: (6)计算该企业汇算清缴时全年应纳企业所得税税额。
- 10 【计算分析题】该高新技术企业签订专有技术使用权转让合同应缴纳印花税。
热门试题换一换
- 合伙人甲在某普通合伙企业中有财产份额10万元,待分配利润5万元。现甲无力偿还其对合伙企业外乙的负债12万元,乙要求强制执行甲在合伙企业中的财产。对此,下列说法正确的是( )。
- 下列各项中,不属于审计准则中定义的专家的是( )。
- 根据会计法律制度的规定“从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书”。关于该法律规范性质的下列表述中,正确的有()。
- 有限合伙人实施的下列行为中,不视为执行合伙企业事务的有()。
- 该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时允许扣除项目金额合计数;
- 每股收益最大化相对于利润最大化作为财务管理目标,其优点是()。
- 针对应收账款是否实施函证程序,以下不对应收账款实施函证的情形中,恰当的有()。
- 下列各项中,不影响其他综合收益的是()。
- 根据涉外投资法律制度的规定,我国对于境内企业向境外直接投资采取的管理方式是()。
- 甲公司制定产品标准成本时采用现行标准成本。下列情况中,需要修订现行标准成本的有( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载