- 计算分析题
题干：某铝合金生产企业为增值税一般纳税人，2015年3月生产经营情况如下：(1)采用分期收款方式销售铝合金材料，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60%货款，其余货款于下月5日全部收回，由于购买方本月资金紧张，本月实际收到不含税贷款150万元；(2)当月销售铝合金材料，收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，均开具普通发票；(3)购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明增值税共计7.8万元；(4)购进一批健身器材用于本企业职工活动中心，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元；(5)购进生产检测设备，取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税5.1万元；(6)购进一辆小轿车自用，取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税3.4万元。本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。
题目：该企业将自产铝合金材料加工的门窗用于修建本企业职工宿舍是否属于增值税视同销售行为，如果属于视同销售行为，计税销售额是多少？如果不是，应如何处理？
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参考答案将加工的门窗用于修建本企业职工宿舍，属于自产货物用于非增值税应税项目，属于增值税的视同销售行为。
计税销售额=(10+2)×(1+10%) =13.2（万元）
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- A 、由于甲企业和乙企业的境内营业额达到了申报的标准，因此需要进行申报
- B 、甲企业此时并购股权的行为不需要向国务院反垄断执法机构申报
- C 、由于甲企业和乙企业的境内营业额未达到申报的标准，因此不需要进行申报
- D 、并购股权取得控制权的行为不属于经营者集中的方式，不涉及申报的问题
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- A 、第一道工序的完工程度为20%
- B 、第二道工序的完工程度为50%
- C 、第三道工序的完工程度为100%
- D 、第二道工序的完工程度为35%
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- A 、0
- B 、12万元
- C 、15万元
- D 、27万元
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- A 、由于甲企业和乙企业的境内营业额达到了申报的标准，因此需要进行申报
- B 、甲企业此时并购股权的行为不需要向国务院反垄断执法机构申报
- C 、由于甲企业和乙企业的境内营业额未达到申报的标准，因此不需要进行申报
- D 、并购股权取得控制权的行为不属于经营者集中的方式，不涉及申报的问题
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- A 、由于甲企业和乙企业的境内营业额达到了申报的标准,因此需要进行申报
- B 、甲企业此时并购股权的行为不需要向国务院反垄断执法机构申报
- C 、由于甲企业和乙企业的境内营业额未达到申报的标准,因此不需要进行申报
- D 、并购股权取得控制权的行为不属于经营者集中的方式,不涉及申报的问题
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- A 、出口货物的实际离岸价FOB
- B 、按出口货物的离岸价FOB扣除出口货物所含的海关保税进口料件的金额后确定
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- A 、甲按300万销售额计算增值税销项税，200万安装工程款缴纳营业税
- B 、甲按300万销售额计算增值税销项税
- C 、乙按200万安装工程款自行缴纳营业税
- D 、甲按200万安装工程款扣缴乙的营业税
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- A 、甲按300万销售额计算增值税销项税，200万安装工程款缴纳营业税
- B 、甲按300万销售额计算增值税销项税
- C 、乙按200万安装工程款自行缴纳营业税
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