- 判断题自2008年12月15日起,对台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务取得的来源于大陆的所得,免征企业所得税。 ( )
- A 、对
- B 、错

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【正确答案:A】
本题考核台湾航运公司海峡两岸海上直航的优惠政策。

- 1 【单选题】2010年12月12日,甲公司购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项以银行存款支付;该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2011年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值,预计可收回金额为321万元。假设不考虑其他相关税费。2011年12月31日应计提的减值准备为( )万元。
- A 、39.6
- B 、50.4
- C 、90
- D 、0
- 2 【判断题】自2008年12月15日起,对台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务取得的来源于大陆的所得,免征企业所得税。()
- A 、对
- B 、错
- 3 【单选题】仁宇公司2008年12月31日购入一台价值20万元的设备,预计使用年限为5年,预计净残值为0,假定会计上采用直线法计提折旧,税法上采用年数总和法计提折旧,2011年12月31日应纳税暂时性差异余额为( )万元。
- A 、0
- B 、6.67
- C 、8
- D 、4
- 4 【判断题】自2008年12月15日起,对台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务取得的来源于大陆的所得,免征企业所得税。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 5 【简答题】 A公司于2008年12月10日与B租赁公司签订了一份设备租赁合同。合同主要条款如下: (3)编制A公司在2009年年末至2012年年末与租金支付以及其他与租赁事项有关的会计分录。
- 6 【判断题】自2008年12月15日起,对台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务取得的来源于大陆的所得,免征企业所得税。()
- A 、正确
- B 、错误
- 7 【判断题】2019年12月15日,甲公司与乙公司签订租赁合同,甲公司将一仓库租赁给乙公司租赁期为2020年1月1日至2020年12月31日,租金预付,付款日期为2019年12月31日前。2019年12月20日,甲公司收到了乙公司预付的租金,则甲公司该笔收入增值税纳税义务发生时间为2019年12月15日。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 8 【单选题】甲公司2018年12月15日购入一台入账价值为200万元的生产设备,购入后即达到预定可使用状态。该设备预计使用寿命为10年,预计净残值为12万元。按照年限平均法计提折旧。2019年年末因出现减值迹象,甲公司对该设备进行减值测试,预计该设备的公允价值为110万元,处置费用为26万元,如果继续使用,预计未来使用及处置产生的现金流量现值为70万元。假定原预计使用寿命、净残值以及选用的折旧方法不变。则2020年该生产设备应计提折旧额为( )万元。
- A 、6.35
- B 、8.50
- C 、8
- D 、11.06
- 9 【单选题】甲公司2018年12月15日购入一台入账价值为200万元的生产设备,购入后即达到预定可使用状态。该设备预计使用寿命为10年,预计净残值为12万元。按照年限平均法计提折旧。2019年年末因出现减值迹象,甲公司对该设备进行减值测试,预计该设备的公允价值为110万元,处置费用为26万元,如果继续使用,预计未来使用及处置产生的现金流量现值为70万元。假定原预计使用寿命、净残值以及选用的折旧方法不变。则2020年该生产设备应计提折旧额为( )万元。
- A 、6.35
- B 、8.50
- C 、8
- D 、11.06
- 10 【判断题】2019年12月15日,甲公司与乙公司签订租赁合同,甲公司将一仓库租赁给乙公司租赁期为2020年1月1日至2020年12月31日,租金预付,付款日期为2019年12月31日前。2019年12月20日,甲公司收到了乙公司预付的租金,则甲公司该笔收入增值税纳税义务发生时间为2019年12月15日。( )
- A 、正确
- B 、错误
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