- 单选题 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定的是（ ）。
- A 、
内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合 - B 、
内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作 - C 、
应当有效利用内部报告进行内部风险评估 - D 、
利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规行为
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参考答案【正确答案：C】
本题考核企业内控应用指引中的内部信息传递。企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制，选项C错误。
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- A 、企业建立内部报告指标体系的根据是其自身的发展战略，与环境和业务变化无关
- B 、企业应当严格规定内部报告审核程序和设定审核权限
- C 、企业建立内部报告使用及保管制度，防止商业秘密泄露的手段包括职责分离、授权接触
- D 、企业应建立内部报告的评估制度，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性
- 2 【多选题】下列关于内部信息传递流程管控的两个层次说法正确的有()。
- A 、企业建立内部报告指标体系的根据是其自身的发展战略，与环境和业务变化无关
- B 、企业应当严格规定内部报告审核程序和设定审核权限
- C 、企业建立内部报告使用及保管制度，防止商业秘密泄露的手段包括职责分离、授权接触
- D 、企业应建立内部报告的评估制度，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性
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- A 、一般控制
- B 、应用控制
- C 、过程控制
- D 、软件控制
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- 7 【单选题】下列不属于内部信息传递过程中需要关注的风险的是()。
- A 、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整,可能影响生产经营有序运行
- B 、系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
- C 、内部信息传递不通畅、不及时,可能导致决策失误、相关政策措施难以落实
- D 、内部信息传递中泄露商业秘密,可能削弱企业核心竞争力
- 8 【单选题】 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定的是（ ）。
- A 、 内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合
- B 、 内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作
- C 、 应当有效利用内部报告进行内部风险评估
- D 、 利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规行为
- 9 【单选题】甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定的是（ ）
- A 、内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合
- B 、内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作
- C 、内部报告只能进行内部风险评估
- D 、利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规
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