- 不定项
题干:【资料七】甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。(2)按规定提取的折旧费用180万元,其中机器设备折旧费50万元、运输设备折旧费40万元、厂房折旧费80万元、未投入使用的机械设备折旧费10万元。(3)发生业务招待费30万元,公益性捐赠支出50万元,全年实现会计利润600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%。
题目:甲公司下列折旧费用中,在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。 - A 、运输设备折旧费40万元
- B 、未投入使用的机械设备折旧费10万元
- C 、机器设备折旧费50万元
- D 、厂房折旧费80万元
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参考答案
【正确答案:A,C,D】
选项B,房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计提折旧扣除。
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- A 、消费税75万元
- B 、城市维护建设税14万元
- C 、教育费附加6万元
- D 、增值税125万元
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