- 计算分析题
题干：某股份有限公司2010年12月31日的资产负债表如下表所示。[1479201610271-image/235.jpg]该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2011年1月、2月、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20%，次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额的60%；每月购买原材料的数量等于次月销售额的60%。购买的次月支付货款。预计1月、2月、3月的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1~3月每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2010年11月和12月的实际销售额及2011年1~4月的预计销售额如下表所示。[1479201610271-image/236.jpg]若每月月末要保证50万元的现金余额。
题目：确定2011年1月、2月、3月每月末银行借款金额（不考虑银行借款利息）。
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您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】甲公司于2011年1月1日至1月10日资产负债表日后事项期间做了以下会计处理，其中正确的有（ ）。
- A 、1月5日得到证据证明资产在资产负债日发生减值，补提资产减值准备
- B 、1月6日对某项已于2010年7月1日达到可使用状态尚未办理竣工决算在建工程暂估转入固定资产并补提折旧
- C 、1月8日接到通知，上年已经确认收入的产品被退回，调整报告年度营业收入和成本
- D 、1月7日债权单位对甲公司提起诉讼，将该事件确认预计负债
- 2 【单选题】某企业2011年3月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元（包括运费成本520元）；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；因管理不善丢失去年购进未使用的过滤器一台，购进时取得增值税专用发票，固定资产账面成本5600元。进项税额转出额为( )元。
- A 、5500
- B 、4500
- C 、5660.52
- D 、6637.65
- 3 【单选题】某职工2011年3月取得当月工资1800元、2010年全年不含税一次性奖金12200元，该职工2011年3月应缴纳个人所得税()元。
- A 、1904.17
- B 、1904.71
- C 、1870.83
- D 、1305.56
- 4 【综合题（主观）】2011年3月2日，A公司与B公司签订了一份标的为100万元的设备买卖合同。该合同约定：A公司于3月3日向B公司支付15万元作为预付款；B公司于3月10日交付设备；A公司于B公司交付设备之日起3日内付清货款。2011年3月3日，A公司按合同约定向B公司签发并交付了一张由C银行承兑的汇票，汇票金额为15万元。B公司将汇票背书转让给D公司，用于购买原材料，并注明“不得转让”。2011年3月10日，B公司未按合同约定向A公司交付设备，经A公司催告后至3月15日，B公司仍未交货，给A公司造成10万元经济损失。A公司于3月18日通知B公司解除合同，要求B公司返还预付款15万元，同时赔偿损失10万元。B公司收到A公司通知后，对解除合同和返还预付款15万元没有提出异议，但不同意A公司提出的赔偿损失的要求，理由是：由于接到一笔政府采购的订单而无法按期交付A公司的设备，应当免除违约责任。2011年3月20日，D公司将上述汇票背书转让给E公司用于支付加工费，E公司在该汇票到期日向C银行提示付款，遭到C银行拒绝，理由是：A公司已经通知银行，由于与B公司的合同已经解除，停止支付票款。要求：根据以上事实并结合法律规定，回答下列问题：(1)A公司是否可以解除合同？并说明理由。(2)B公司提出的免除违约责任的理由是否符合规定？并说明理由。(3)D公司将注明“不得转让”的汇票背书转让，B公司对D公司是否承担票据责任？并说明理由。(4)C银行拒绝支付票款是否符合规定？并说明理由。
- 5 【多选题】2011年1月1日，甲向乙签发了一张出票后1个月付款的汇票，乙取得汇票后将其背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列说法中正确的有( )。
- A 、该票据应当于2011年2月1日前提示承兑
- B 、丙应当2011年2月11日前提示付款
- C 、如果付款人拒绝付款的，丙可以于2011年8月1日前向乙进行追索
- D 、如果付款人拒绝付款的，丙可以于2013年2月1日前向甲进行追索
- 6 【综合题（主观）】2011年3月2日，A展览公司(以下简称“A公司”)与B公司签订了一份价值为100万元的展览设备买卖合同。该合同约定：A公司于3月3日向B公司签发一张金额为人民币15万元的银行承兑汇票作为定金;B公司于3月10日交付展览设备;A公司于B公司交付展览设备之日起3日内付清货款;任何一方违约，应当依照合同金额的20%向守约方支付违约金。3月3日，A公司依约向B公司签发并交付了一张由C银行承兑的金额为15万元的银行承兑汇票，B公司在收到该汇票后，于3月4日将其背书转让给D公司。3月10日，B公司未向A公司交付设备，经A公司催告后至3月15日，B公司仍未交货，A公司遂于3月18日另行购买了设备，并通知B公司解除合同，要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元。B公司收到A公司通知后未就解除合同提出异议，但不同意A公司提出的双倍返还定金和支付违约金的要求。3月9日，D公司取得的上述汇票不慎被盗，同日，D公司到C银行办理了挂失止付手续。3月10日，王某用盗得的上述汇票以D公司的名义向E公司购买汽车一辆，并以D公司的名义将该汇票签章背书转让给E公司作为支付购买汽车的价款。3月12日，E公司为支付F公司货款，又将该汇票背书转让给F公司。4月5日该汇票到期，F公司向C银行提示付款，C银行拒绝支付票款。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)B公司收到A公司解除合同的通知后，双方之间签订的买卖合同是否已经解除？并说明理由。(2)A公司要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元是否符合规定？并说明理由。(3)在F公司向C银行提示付款时，D公司已采取的挂失止付补救措施是否可以补救其票据权利？为什么？(4)C银行拒绝向F公司支付票款后，F公司能否向D公司进行追索？并说明理由。
- 7 【多选题】2011年1月1日,甲向乙签发了一张出票后1个月付款的汇票,乙取得汇票后将其背书转让给丙。根据票据法律制度的规定,下列说法中正确的有( )。
- A 、该票据应当于2011年2月1日前提示承兑
- B 、丙应当2011年2月11日前提示付款
- C 、如果付款人拒绝付款的,丙可以于2011年8月1日前向乙进行追索
- D 、如果付款人拒绝付款的,丙可以于2013年2月1日前向甲进行追索
- 8 【多选题】2011年1月1日,甲向乙签发了一张出票后1个月付款的汇票,乙取得汇票后将其背书转让给丙。根据票据法律制度的规定,下列说法中正确的有( )。
- A 、该票据应当于2011年2月1日前提示承兑
- B 、丙应当2011年2月11日前提示付款
- C 、如果付款人拒绝付款的,丙可以于2011年8月1日前向乙进行追索
- D 、如果付款人拒绝付款的,丙可以于2013年2月1日前向甲进行追索
- 9 【单选题】2014年11月1日,甲公司将2011年1月1日购入的乙公司于2010年1月1日发行的面值为500000元、期限为5年、票面年利率为5%、每年12月31日付息的债券的20%对外出售。实际收到价款105300元。由于该债券距离到期日只有两个月,剩余的乙公司债券仍作为持有至到期投资核算,并一直持有至到期。出售前,乙公司债券账面摊余成本为496800元,其中,成本500000元,利息调整(贷方余额)3200元。2014年12月31日,甲公司因持有剩余的持有至到期投资到期时应确认投资收益()元。
- A 、17440
- B 、18560
- C 、22440
- D 、22560
- 10 【计算分析题】编制2011年1月、2月、3月的现金预算。
热门试题换一换
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