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首页期货从业资格考试题库正文

客观案例题
题干：12月底，某拉链生产企业需要800吨锌，此时现货锌价约为9950元/吨。如果该企业一次性在现货市场上采购800吨锌，一是资金占用量太大，企业无力承担，二是库容有限，且防盗等安全措施也无法保障。于是企业在现货市场采购了200吨锌的同时（可满足三个月的生产量），果断转向期货市场，在3月、6月、9月三个期货合约上分批买入共600吨期货锌，建立了虚拟库存，锁定未来一年用量。12月31日，企业在现货市场以9950元/吨的价格采购了200吨锌，同时在期货市场建立虚拟库存600吨锌的平均价为10180元/吨。随后，企业每隔3个月在现货市场采购200吨锌的同时在期货市场卖出平仓200吨合约，直至来年9月30日结束期货市场的虚拟库存。
题目：若按期货保证金率12%，期货交易手续费10元/手（单边）、银行年贷款利率6%、现货仓储费用20元/吨·月计算，整个虚拟库存为企业节省了仓储费用（）万元。
A 、33.1
B 、30.5
C 、22.8
D 、16.4

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参考答案

【正确答案：C】

当日锌现货价格为9950元/吨，现货库存费用：9950×6%×1/12+20=70元/吨·月；当日锌期货均价为10180元/吨，期货持仓成本：（10180×12%×6%）×1/12=6元/吨·月；期货交易手续费：600/5×10×2 =2400元；按三个月减少200吨期货持仓计算，600吨锌通过期货市场建立虚拟库存节省的费用为：（70-6）×200 ×(3+6+9) -2400 =22.8万元。（现货持仓是每3月增加200吨）

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