- 计算分析题
题干:丙公司是一家汽车配件制造企业,近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求,丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货,占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案:方案1:利用供应商提供的商业信用,选择放弃现金折扣,信用条件为“2/10,N/40”。方案2:向银行贷款,借款期限为30天,年利率为8%。银行要求的补偿性余额为借款额的20%。方案3:以贴现法向银行借款,借款期限为30天,月利率为1%。
题目:如果丙公司选择方案3,为获得495000元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的有效年利率。
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参考答案
应借款总额=495000/(1-1%)=500000(元)
借款的有效年利率=(500000×1%)/[500000×(1-1%)]×12×100%=(500000×1%/495000)×12×100%=12.12%
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