税务师职业资格
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  • 简答题
    题干：甲工业企业为增值税一般纳税人，机构所在地在A县，2022年3月10日转让其2014年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入3600万元。该写字楼位于B县，2014年购买时的价格为2500万元，保留合法有效凭证；该写字楼资产原值2600万元，已经计提折旧150万元。该工业企业对于该项业务选择了简易计税方法，请回答下列问题。（以万元为单位，计算结果保留两位小数）
    题目：甲企业需要向哪个税务机关预缴增值税？预缴增值税金额多少？如何进行账务处理？
  • A 、null

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参考答案

【正确答案：null】

甲企业需要向B县税务机关预缴增值税。  

预缴增值税税额=（3600-2500）÷1.05×5%=52.38（万元）。
账务处理：
借：应交税费——简易计税 52.38
贷：银行存款 52.38

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