- 不定项
题干：某综合服务公司（增值税一般纳税人），2016年10月发生以下业务：（1）提供收派服务，取得劳务收入600万元（选择按照简易计税方法计税）；（2）取得旅游相关服务，取得收入300万元；（3）取得租赁服务收入350万元；（4）提供商务辅助服务，取得收入500万元。
题目：该综合服务公司当月应纳增值税合计为（ ）万元。 - A 、102.07
- B 、106.42
- C 、82.57
- D 、112.56
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参考答案【正确答案：C】
商务辅助服务属于现代服务，应纳增值税=500÷（1+6%）×6%=28.30（万元）。该综合服务公司当月应缴纳的增值税合计：17.48+16.98+19.81+28.3=82.57（万元）。
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- A 、借：应交税费——应交增值税（已交税金） 35
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 35 - B 、借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 10
贷：应交税费——未交增值税 10 - C 、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 35
贷：应交税费——未交增值税 35 - D 、无需进行账务处理
- 9 【不定项】提供收派服务当月应纳增值税为（）万元。
- A 、13.71
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- C 、22.96
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