下列关于证券公司次级债券的说法，正确的有（）_证券投资顾问考试题库

不定项
题干：甲证券公司2021年7月1日发行次级债券，集资金金额为2亿元，期限为5年。假设不考虑其他因素，回答下列问题。
题目：下列关于证券公司次级债券的说法，正确的有（）。
A 、证券公司次级债券只能以非公开方式发行，认购每期债券的机构投资者合计不得超过200人
B 、证券公司为满足正常流动性资金需要，发行期限在3个月以上(含3个月)、1年以下(含1年)的次级债券为短期次级债券，短期次级债券全部计入净资本
C 、证券公司向其他证券公司发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应将融出资金全额扣除
D 、证券公司风险控制指标不符合规定标准或偿还次级债券后将导致风险控制指标不符合规定标准的，不得偿还到期次级债券本息

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参考答案

【正确答案：C,D】

A项，2020年修订的《证券公司次级债管理规定》已删除了原第2条第3款规定，即“证券公司次级债券只能以非公开方式发行，不得采用广告公开劝诱和变相公开方式。每期债券的机构投资者合计不得超过200人”。2020年5月修订后，次级债券可以公开发行或非公开发行。

B项，根据《证券公司次级债管理规定》第3条规定，证券公司为满足正常流动性资金需要，借入或发行期限在3个月以上(含3个月)、1 年以下(含1年)的次级债为短期次级债。

第4条规定，短期次级债不计入净资本。

C项，《证券公司次级债管理规定》第15条规定，证券公司向其他证券公司借入长期次级债务或发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应将借出或融出资金全额扣除。证券公司不得向其实际控制的子公司借入或发行次级债。

D项，《证券公司次级债管理规定》第16条规定，证券公司风险控制指标不符合规定标准或偿还次级债务后将导致风险控制指标不符合规定标准的，不得偿还到期次级债务本息。次级务合同应明确约定前述事项。证券公司到期偿还次级债券不受前款约束。

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