参考答案

①财产保护控制。华日公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统,为贵重资产采取了双重保管的保管制度。
②绩效考评控制。华日公司有一套完备的员工业绩评价体系,并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。
③授权审批控制。华日公司规定单笔资金使用在20万元以下的,由财务总监审批。公司建立了完善的采购制度,先由采购需求方提出申请,后由相关权限部门或个人进行审批。
④预算控制。对预算内的采购,严格按预算执行进度办理手续;对于超预算的采购申请,在办理请购手续后,报相关权限部门或个人审批。
⑤会计系统控制。出纳人员李某负责根据资金收付凭证登记日记账,会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。
⑥不相容职务分离控制。资金管理制度中使用人和审批人分离;采购制度中采购需求方和审批人分离;财务部出纳和会计分离。