- 简答题
题干:华日公司是一家民营高科技企业,专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展,公司产品在本省占有率达到40%,控股子公司有8个,总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人孙某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统,为贵重资产采取了双重保管的保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系,并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。华日公司除建立以上制度外,在日常经营过程中还建立了如下制度:(1)为了加强资金管理,公司规定单笔资金使用在20万元以下的,由财务总监审批,单笔资金使用在20万元以上的,由总经理审批。(2)出纳人员李某负责根据资金收付凭证登记日记账,会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。(3)公司建立了完善的采购制度,采购需求方提出申请,由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购,严格按预算执行进度办理手续;对于超预算的采购申请,在办理请购手续后,报相关权限部门或个人审批。
题目:简述华日公司上述制度涉及的控制活动;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
①财产保护控制。华日公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统,为贵重资产采取了双重保管的保管制度。
②绩效考评控制。华日公司有一套完备的员工业绩评价体系,并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。
③授权审批控制。华日公司规定单笔资金使用在20万元以下的,由财务总监审批。公司建立了完善的采购制度,先由采购需求方提出申请,后由相关权限部门或个人进行审批。
④预算控制。对预算内的采购,严格按预算执行进度办理手续;对于超预算的采购申请,在办理请购手续后,报相关权限部门或个人审批。
⑤会计系统控制。出纳人员李某负责根据资金收付凭证登记日记账,会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。
⑥不相容职务分离控制。资金管理制度中使用人和审批人分离;采购制度中采购需求方和审批人分离;财务部出纳和会计分离。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】简述战略控制与预算控制之间的差异。
- 2 【综合题(主观)】简述企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制面临的主要风险。
- 3 【综合题(主观)】试简述该案例涉及内部控制中内部环境的哪些方面。
- 4 【综合题(主观)】简述战略控制与预算控制之间的差异。
- 5 【综合题(主观)】简述内部控制的要素;
- 6 【综合题(主观)】简述内部控制的要素;
- 7 【综合题(主观)】简述华日公司上述制度涉及的控制活动;
- 8 【简答题】针对上述记录的内部控制,简要回答存在什么缺陷,并简要说明该缺陷可能导致的风险。(共5条)
- 9 【材料分析题】简述内部控制的要素;
- 10 【简答题】指出甲公司上述工作程序中涉及的三项控制活动,并简要说明其所属类别。
热门试题换一换
- 存货管理的经济订货量基本模型建立的假设条件有()。
- 甲研究所是否可以将买卖合同约定交付的设备提存?并说明理由。
- 根据企业破产法律制度的规定,在第一次债权人会议召开之前,管理人的下列行为中,应当经人民法院许可的有()。
- 某市一居民企业5月被查补增值税50000元、消费税20000元、所得税30000元,被加收滞纳金2000元,被处罚款8000元。该企业应补缴城市维护建设税和教育费附加()元。
- 计算2014年递延所得税费用金额。
- 如果公司董事会提出2011年要实现权益净利率提高20%的目标,管理层经过分析认为目前受资本市场约束税后利息率难以改变,但净财务杠杆可以提高100%。在以上条件下,为实现董事会提出的目标,净经营资产净利率应该达到什么水平?
- 以下控制活动中最能够防止员工挪用现金收入的是()。
- 某纳税人按税法规定,实行增值税先征后返优惠政策,其城建税的正确处理办法有()。
- 2011年7月1日甲公司董事会的出席人数是否符合规定?并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载