- 简答题根据下列各自独立的经济业务，分别编制相关的涉税会计分录：某工业企业2006年10月外购原材料一批，已取得销货方开具的增值税专用发票一张，注明价款100000元，税金17000元，款项已付。若当月材料未到达企业，如何作账务处理？若当月材料已到达企业并已验收入库，又应如何作账务处理？
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案①若原材料月末未到达企业借：在途物资100000应交税费——应交增值税（进项税额）17000贷：银行存款117000待收到材料，验收入库时：借：原材料100000贷：在途物资100000同时借：应交税费——应交增值税（进项税额）17000贷：待摊费用——待处理进项税 17000②若原材料月末已验收入库借：原材料100000应交税费——应交增值税（进项税额）17000贷：银行存款117000
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】2010年某企业有两处独立的地下建筑物，分别为工业用途房产（原价30万元）和非工业用途房产（原价20万元）。该企业所在省规定房产税依照房产原值减除30％后的余值计算缴纳，工业用途地下建筑房产以原价的50％作为应税房产原值，其他用途地下建筑房产以原价的80％作为应税房产原值。2010年该企业的地下建筑物应缴纳房产税（）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 2 【单选题】2010年某企业有两处独立的地下建筑物，分别为工业用途房产（原价30万元）和非工业用途房产（原价20万元）。该企业所在省规定房产税依照房产原值减除300－/0后的余值计算缴纳，工业用途地下建筑房产以原价的50％作为应税房产原值，其他用途地下建筑房产以原价的80％作为应税房产原值。2010年该企业的地下建筑物应缴纳房产税（）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 3 【简答题】根据下列各自独立的经济业务，分别编制相关的涉税会计分录：某工厂将自产货物一批，作为福利发给职工，已知该批产品成本为15000元，同类产品不含税售价为20000元，适用17％的增值税税率。
- 4 【简答题】根据下列各自独立的经济业务，分别编制相关的涉税会计分录：某企业本月从国外进口小轿车一辆，到岸价为US$40000元，关税税率假定为50％，增值税税率为17％，消费税税率为8％，企业采用固定汇率，假定当月1日汇率为US$1＝￥8.50。
- 5 【简答题】根据下列各自独立的经济业务，分别编制相关的涉税会计分录：某市甲工业企业将先前购入的一项专利有偿转让给其他企业，取得收入120000元，该专利的摊余价值（净值）为80000元。
- 6 【简答题】根据下列各自独立的经济业务，分别编制相关的涉税会计分录：某企业某项设备按照税法规定使用10年，按照企业会计规定使用5年，按5年提取折旧，该项固定资产原值为1000万元（不考虑净残值的因素），假设该企业每年实现税前会计利润2500万元，第6年起由于该项固定资产折旧期限已满，不再提取折旧，在其他因素不变的情况下，该企业后5年每年实现税前会计利润为2700万元，该企业所得税税率为25％，企业采用纳税影响会计法核算所得税。
- 7 【简答题】根据下列各自独立的经济业务，分别编制相关的涉税会计分录：某零售商店采用售价金额核算，本月购入商品一批，对方开具的增值税专用发票上注明价款合计200万元，税额34万元，进货运费2万元，取得承运部门运费发票，商品款项及代垫运费已通过银行转账支付。该批商品的含税售价为280万元，并已验收入库，该企业系一般纳税人，购入商品适用17％的增值税税率。根据上述业务作相关计算与会计处理。
- 8 【多选题】下列实行独立经济核算的企业或者组织中，属于企业所得税的纳税义务人的有（）。
- A 、中外合资企业
- B 、合伙企业
- C 、股份制企业
- D 、银行
- 9 【单选题】2015年某企业有两处独立的地下建筑物，分别为工业用途房产（原价30万元）和非工业用途房产（原价20万元）。该企业所在省规定房产税依照房产原值减除30%后的余值计算缴纳，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，其他用途地下建筑房产以原价的80%作为应税房产原值。2015年该企业的地下建筑物应缴纳房产税（ ）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
- 10 【单选题】2018年某企业有两处独立的地下建筑物，分别为工业用途房产（原价30万元）和非工业用途房产（原价20万元）。该企业所在省规定房产税依照房产原值减除30%后的余值计算缴纳，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，其他用途地下建筑房产以原价的80%作为应税房产原值。2018年该企业的地下建筑物应缴纳房产税（ ）元。
- A 、2604
- B 、2576
- C 、3864
- D 、4200
热门试题换一换
- 按照现行政策规定，下列行为中需要缴纳城建税和教育费附加的有（）。
- 根据现行增值税的规定，下列说法正确的有（）。
- (商品房的成本利润率为10%)该公司当月总共应纳营业税为()万元。
- 因甲税务师事务所代理人丙失误，所代理的乙企业2010年3月份的增值税申报未在规定的期限内办理，乙企业的主管税务机关对乙企业作出加收滞纳金3000元和罚款1500元的决定。对于这些滞纳金和罚款，应（）。
- 某人第一年初存入银行400元，第二年初存入银行500元，第三年初存入银行400元，银行存款利率是5%，则在第三年年末，该人可以从银行取出（ ）元。[已知(f/p，5%，3)=1.1576, (f/p, 5%, 2)=1.1025, (f/p,5%，1)=1.0500]
- 11月23日与丙银行签订抵押借款合同应缴纳印花税（ ）元。
- 3月王某稿酬所得应被预扣预缴的个人所得税为（ ）元。
- 下列说法中属于环境保护税特点的有（ ）。
- 计算公司缴纳土地增值税时应扣除的取得土地使用权的金额。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
dGe7e