- 综合题（主观）
题干：某生产性外商投资企业(出口产品企业),1996年8月在我国某经济特区依法设立,经营期15年,适用企业所得税税率15%。该企业1996-2003年的经营情况见下表:[002-004-002-000-9787509531440-image/002-004-002-000-9787509531440-008-002.jpg]2004年度有关经营情况如下:(1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(12月份占200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(12月份占600万元);企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入90万元,歌厅40万元;(2)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元;接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元;(3)12月份转让股票收益70万元;转让国库券收入30万元;(4)全年应扣除的销售(经营)成本7300万元(未含12月份不能抵扣的增值税)发生的与生产经营相关的交际应酬费70万元、技术开发费60万元(2003年的技术开发费50万元);经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年,支付了利息费用24万元(同期银行借款利率为5%);(5)在“营业性支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元(取得保险公司赔偿5万元);(6)从境外分支机构取得税后收益40万元,在境外已缴纳了20%的公司所得税。(注:增值税税率17%,退税率13%;地方所得税不考虑;该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限)
题目：计算2004年缴纳企业所得税的应税收入总额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案2004年缴纳企业所得税的应税收入总额=3000+5 000+90+40+70+30+58.50=8 288.50(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算1996年应缴纳的企业所得税;
- 2 【综合题（主观）】计算2002年应缴纳的企业所得税;
- 3 【综合题（主观）】计算2004年应缴纳的营业税;
- 4 【综合题（主观）】1999-2004年共计应缴纳的企业所得税。
- 5 【综合题（主观）】计算应缴纳的企业所得税。
- 6 【综合题（主观）】计算1999年企业应缴纳的企业所得税;
- 7 【综合题（主观）】计算2006年企业应缴纳的企业所得税。
- 8 【综合题（主观）】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 9 【综合题（主观）】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 10 【综合题（主观）】计算企业应纳缴纳的企业所得税税额。
热门试题换一换
- 同时给某民间艺术团表演提供场地取得收入50000元,假定当地规定的游艺场的营业税税率为20%,则该公园本月应纳营业税为()元。
- 现金流量折现法是确定股票发行价格的一种方法，下列表述中，正确的有( )。
- 泰兴集团根据不同国家的不同市场,提供更能满足当地市场需要的产品和服务,泰兴集团所采用的组织结构是()。
- 下列关于可转换公司债券说法正确的是（ ）。
- A公司于2×16年6月30日以10000万元取得B公司60%股权成为其母公司，2×17年6月30日又以4000万元取得B公司少数股东持有的B公司20%股权。2×16年6月30日B公司可辨认净资产公允价值为15000万元（与账面价值相同），其中股本1000万元，资本公积9000万元，留存收益5000万元。2×17年6月30日B公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产公允价值17500万元，差额均为B公司实现的净利润。A公司与B公司合并前不存在关联方关系，不考虑其他因素的影响，2×17年6月30日在合并财务报表中处理表述正确的有（）。
- 小明全家去游泳馆游泳，支付游泳费130元，包含支付的游泳圈30元。
- 东海公司为了提升公司的信息化管理水平，聘请某著名咨询公司为其开发一套管理信息系统，东海公司的上述活动属于价值链支持活动中的（）。
- 某公司本年的股东权益为500万元，净利润为100万元，利润留存率为40%，预计下年的股东权益、净利润和股利的增长率均为4%。该公司的β为2，国库券利率为4%，市场平均股票风险溢价率为5%，则该公司的内在市净率为（ ）。
- 注册会计师在进行集团审计时，需要制定总体审计策略，确定财务报表整体的重要性和适用于这些交易、账户余额或披露的一个或多个重要性水平。下列关于组成部分重要性的论述中不正确的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
d4LeQ