- 综合题(主观)
题干:位于甲市的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,在开采年限15年以上的衰竭期矿山开采煤矿。2019年1月发生以下业务:(1)购买建材和支付建筑劳务费,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,货物金额800万元;支付一般纳税人建筑劳务费,增值税专用发票金额800万元。(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为80万元。(3)开采原煤100000吨。采取分期收款方式销售原煤90000吨,每吨不含税单价500元,购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款1200万元。另支付销售活动中不含税运费,并取得运输企业(增值税一般纳税人)开具给本原煤生产企业的增值税专用发票,发票金额40万元。(4)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤2000吨;另将本月开采的原煤5000吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。(5)将2016年8月购入的一座材料仓库转让,原购入时取得一般计税方法的增值税专用发票,不含增值税金额200万元,转让时开具增值税专用发票,专用发票金额250万元。(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。(说明:相关可抵扣进项税的票据在本月抵扣;增值税月初留抵税额为0;假设该煤矿所在地原煤的资源税税率6%)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
题目:计算该企业当月的转出的增值税进项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
业务(6)进项税转出=80×1/5=16(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算该企业当月的增值税进项税额。
- 2 【计算题】计算该企业当月的增值税进项税额。
- 3 【综合题(主观)】计算当月增值税进项税额。
- 4 【综合题(主观)】计算当月增值税进项税额。
- 5 【综合题(主观)】计算当月增值税进项税额。
- 6 【综合题(主观)】计算当月增值税进项税额。
- 7 【综合题(主观)】计算企业当月可抵扣的增值税进项税额合计。
- 8 【综合题(主观)】计算当月增值税进项税额。
- 9 【综合题(主观)】计算该企业当月可抵扣的增值税进项税额合计数。
- 10 【综合题(主观)】计算当月增值税进项税额。
热门试题换一换
- 南京A公司与北京B公司约定采用合同书订立合同,2010年1月1日在上海订立了一份书面合同,A公司当日签字盖章后交B公司,2010年1月5日,A公司已经履行了主要义务,B公司已经接受,B公司在1月10日将该合同带回到北京签字盖章,该合同成立时间为()。
- 某有限责任公司股东会决定解散该公司,该公司下列行为不符合法律规定的有( )。
- 下列描述中,违反保密原则的是( )。
- 根据票据法律制度的规定,下列有关汇票的表述中,正确的是()。
- 按照资本资产定价模型,下列与资产组合的必要报酬率有关的包括( )。
- 在重整期间,甲公司为向银行借款而以其所有的另外一栋楼房提供担保的做法是否合法?并说明理由。
- 下列关于已计入损益的政府补助需要退回的说法中正确的有( )。
- 编制甲公司2×15年合并财务报表与乙公司相关的调整抵销会计分录。
- 甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定,租赁期开始日为20×3年7月1日,租赁期4年,年租金为120万元,租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。20×3年7月1日,甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素,甲公司20×3年应确认的租金收入是( )。
- 计算B公司未来的预期股利增长率;
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载