税务师职业资格
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  • 单选题 境内甲企业向境外非居民企业A支付设备租赁费,合同约定该设备租期1年,含增值税租金100万元,若A在境内未设立机构场所,也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。
  • A 、8.55
  • B 、10
  • C 、8.62
  • D 、25

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参考答案

【正确答案:C】

在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。甲企业应扣缴A企业所得税=100÷(1+16%)×10%=8.62(万元)。

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