- 综合题（主观）
题干：位于市区的某大型商贸公司为增值税一般纳税人，兼营商品加工、批发、零售和进出口业务，2017年5月发生以下经营业务：（1）从农业生产者手中收购水果一批，取得的农产品收购凭证上注明收购价款50万元，委托运输企业运输支付不含税运输费用8万元，取得运输企业开具的增值税专用发票，当月将购入免税农产品的10%用于节日福利发给员工。（2）受托加工高档化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额100万元，向委托方开具增值税专用发票共收取加工费和辅助材料价税合计金额为175万元，该商贸公司无同类产品市场价格。（3）进口高尔夫球一批，支付货物的价款800万元，另支付国外代理人经纪费4万元；支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元；支付海关地再运往商贸公司的不含税运输费用2万元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（4）进口2辆小汽车自用，关税完税价格共计35万元，支付境内不含税运费2.5万元，取得普通发票。（5）购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款200万元、增值税额34万元，待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元（占支付金额的5%），经查实应由运输单位赔偿；取得运输单位开具的普通发票，注明运费20万元。（6）销售农产品，开具增值税专用发票，不含税销售额68万元，为及时收回货款给予购货方2%的折扣，实际收到金额66.64万元。（7）上年购进已抵扣进项税额的纸张因管理不善发生毁损，该批货物账面成本12万元。（8）销售本公司已使用了1年的某台机器设备，取得含税销售额14万元。购买该设备时取得的增值税专用发票上注明的金额为20万元，本月账面净值为16.2万元。（9）本月销售进口高尔夫球一批，合同约定不含税价款为1500万元，由于购买数量比较多，买方要求公司给予8%的商业折扣，公司同意了买方提出的要求。开具增值税专用发票（折扣额与货款在同一张发票上的金额栏分别注明）。货已发出，本月收回货款。（10）将公司内部空地提供车辆停放服务，本月收取停车服务费20万元。此项业务按简易计税方法计税。（注：关税税率20%，进口业务均取得了海关进口增值税专用缴款书；高尔夫球消费税税率10%，高档化妆品消费税税率15%，小汽车消费税税率12%；当月购销各环节所涉及票据均符合税法规定，并经过税务机关认证）根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
题目：计算业务（1）可抵扣的进项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案农产品可抵扣增值税进项税额＝（50×11%＋8×11%）×（1－10%）＝5.74（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算业务(1)中可抵扣的进项税额；
- 2 【综合题（主观）】计算业务(2)中可抵扣的进项税额；
- 3 【综合题（主观）】计算业务（5）可抵扣的进项税额。
- 4 【综合题（主观）】计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。
- 5 【综合题（主观）】计算业务（4）可抵扣的进项税额。
- 6 【综合题（主观）】计算业务（5）可抵扣的进项税额。
- 7 【综合题（主观）】计算业务（5）准予抵扣的进项税额。
- 8 【综合题（主观）】计算业务（6）准予抵扣的进项税额。
- 9 【综合题（主观）】计算业务（5）准予抵扣的进项税额。
- 10 【综合题（主观）】计算业务（6）准予抵扣的进项税额。
热门试题换一换
- 下列有关甲公司无形资产确认计量表述中,正确的有()。
- 依据平价定理，下列表达式不正确的是（ ）。
- 中国石油天然气股份有限公司某分公司主要从事原油、天然气开采业务,2011年11月发生下列业务:(1)采用分期收款方式销售自行开采的原油1200吨,不含税销售额504万元,合同规定,货款分两个月支付,本月支付60%,其余货款于12月15日前支付。由于购货方资金紧张,11月支付货款200万元。(2)采用预收货款方式向甲企业销售原油1000吨,不含税销售额420万元,当月收取20%定金,不含税金额为84万元,合同规定12月5日发货,并收回剩余货款。(3)销售天然气1000千立方米,不含税销售额300万元。(4)在油田范围内运输稠油的过程中,用于加热的原油为50吨,天然气为30千立方米。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(资源税税率5%)(1)业务(1)、(2)销售原油应纳资源税;(2)业务(3)销售天然气应纳资源税;(3)油田分公司当月应纳资源税。
- 美国的甲公司收购内资企业乙公司的股东王某所持乙公司30%的股权,将乙公司变更为丙中外合资经营企业(以下简称“丙企业”)。2010年7月1日,丙企业正式取得外商投资企业营业执照,经批准,股权转让款甲公司分3期支付,具体支付进度如下表:丙企业成立后,设董事会作为企业的最高权力机构,决定企业的一切重大问题,章程规定董事长由甲公司委派,副董事长由中方投资者委派。董事会会议应当有2/3以上董事出席方能举行,董事会作出任何决议均应经出席董事会会议的董事一致通过。2011年度,丙企业对外签订了三个重大合同,具体情况如下:(1)2011年1月,丙企业与丁公司签订一份融资租赁合同,该合同约定由丁公司从国外购进一套生产设备租赁给丙公司使用,租赁期限10年,自设备交付时起算;年租金100万元,季付,于季度开始之日起15日内支付;租赁期满后,该设备所有权仍归丁公司所有。(2)2011年5月,丙企业向戊企业采购一批原材料,双方签订的原材料采购合同约定,由戊企业的下属子公司A公司向丙企业交付原材料,合同总价款200万元,交付时间为2011年10月底,丙企业应于合同签订之日起10日内预付20%的货款,其余款项于收到货物后10日内付清。(3)2011年8月,丙企业与B研究所合作开发一项技术,双方对该项技术申请专利的权利未作出约定。12月底该技术研发成功,丙企业拟申请专利,B研究所表示反对。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)甲公司收购乙公司股权的价款支付时间是否符合规定?说明理由。(2)有关丙企业董事会的性质、董事长和副董事长的产生机制、董事会的召开要求以及决议通过规则是否符合规定?(3)如果丙企业未按照约定向丁公司支付2011年第4季度的租金,丁公司可以采取何种措施保障自己的权利?(4)丙企业与丁公司有关租赁期满该设备所有权仍归丁公司的约定是否符合规定?说明理由。(5)如果A公司因生产任务过紧,无法按期向丙企业交付货物,丙企业是否有权要求A公司承担违约责任?说明理由。(6)丙企业与B研究所合作开发的该项技术专利申请权归属如何确定?在B研究所反对的情况下,丙企业是否有权就该技术申请专利?分别说明理由。
- 下列各项董事会决议可撤销的有( )。
- 一家经常用配股的方法找股东要钱的公司，很可能自身产生现金的能力较差，该结论体现了财务管理的（）。
- 根据证券法律制度的规定，关于非上市公众公司的定向发行，下列表述不正确的有（ ）。
- 下列各项中，属于因风险而重要的重要组成部分的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Z0eMo