- 单选题某企业2011年向其主管税务机关申报收入150万元，成本、费用及销售税金共计160万元，全年亏损10万元。经审核，成本、费用真实，收入无法核准。当地税务机关确定的应税所得率为20%，该企业2011年应缴纳的企业所得税为()。
- A 、8万元
- B 、10万元
- C 、37.5万元
- D 、40万元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
应纳税额=160÷(1-20%)×20%×25%=10(万元)。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】2011年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)，2010年度经核定结转的亏损额30万元。2011年度该企业应缴纳企业所得税()。
- A 、47.5万元
- B 、53.4万元
- C 、53.6万元
- D 、54.3万元
- 2 【综合题（主观）】某保健品生产企业，2011年主营业务收入2500万元，主营业务成本1900万元，实现利润总额24.9万元，经税务师事务所审核发现以下问题：(1)各项费用中，据实扣除项目有：①广告费用60万元;②业务招待费14.5万元;③上交总机构的管理费55万元;④2010年8月1日发生经营性租入固定资产业务，租赁期10个月，租赁费5万元;⑤支付给中介服务机构服务佣金40万元(主营业务收入中有500万元通过中介机构介绍实现)。(2)投资收益20万元，其中：①国库券利息收入16万元;②年初持有的交易性金融资产账面价值为50万元，年末公允价值降为46万元;(3)营业外支出30万元，其中：①财产损失9万元，已经税务机关审核通过;②通过符合条件的公益性群众团体(在联合公布的名单中)向干旱灾区捐赠21万元;(4)尚未进行会计与税务处理的项目：①与乙公司达成债务重组协议，以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务100万元，该批库存商品的账面成本为65万元，市场不含税销售价为80万元(城建税和教育费附加不予考虑);②年末将持有的全资子公司甲公司的股权转让，取得转让收入600万元，其中包括投资期间形成的未分配利润40万元，原账面成本为480万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)各项费用纳税调整额;(2)投资收益纳税调整额;(3)营业外支出纳税调整额;(4)债务重组纳税调整额;(5)取得投资转让所得纳税调整额;(6)计算该企业当年应纳税所得额;(7)计算该企业2010年度应纳企业所得税。
- 3 【单选题】某国有企业2011年度主营业务收入5000万元，其他业务收入1000万元，债务重组收益100万元，固定资产转让收入50万元；当年管理费用中的业务招待费60万元；该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为（ ）。
- A 、60万元
- B 、30.75万元
- C 、30.5万元
- D 、30万元
- 4 【单选题】2011年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），2010年度经核定结转的亏损额30万元。该企业当年无其他纳税调整事项，则2011年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、47.5
- B 、53.4
- C 、53.6
- D 、54.3
- 5 【单选题】2011年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%。2011年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、10.07
- B 、10.15
- C 、10.5
- D 、10.63
- 6 【单选题】某私营企业2004年度向主管税务机关申报收入总额122万元,成本费用支出总额127.5万元,全年亏损5.5万元,经税务机关检查,支出的成本费用核算准确,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,应税所得率为25%,该私营企业2004年应缴纳的企业所得税为( )万元。
- A 、10.07
- B 、10.52
- C 、13.15
- D 、14.03
- 7 【单选题】2018年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7. 5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%。2018年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、10. 07
- B 、10. 15
- C 、10. 5
- D 、10. 63
- 8 【单选题】某小型企业2011年度自行申报收入总额120万元、成本费用125万元，经营亏损5万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为10%，则该小型企业2011年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
- A 、5.10万元
- B 、3.47万元
- C 、4.58万元
- D 、6.38万元
- 9 【计算分析题】计算甲厂当月应自行向主管税务机关申报缴纳的消费税。
- 10 【计算题】说明扣缴义务人向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记的时间
热门试题换一换
- 下列税种中属于商品和劳务税的是（ ）。
- 甲公司将两个业务部门分出设立乙公司和丙公司，并在公司分立决议中明确，甲公司以前所负的债务由新设的乙公司承担。分立前甲公司欠丁企业贷款12万元，现丁企业要求偿还。根据《合同法》的规定，下列关于该12万元债务承担的表述中，正确的是（ ）。
- 关于证券市场,下列表述正确的是( )。
- 进口卷烟应缴纳的关税。
- 福耀玻璃(主营汽车玻璃的上市公司)决策者拟考虑相关多元化作为进一步发展的方向,应当优先考虑( )。
- 在增值税专用发票认证时，不得作为增值税进项税额抵扣凭证、税务机关退还原件的情形有（ ）。
- 企业在确定内部转移价格时有多种选择，下列有关内部转移价格的表述不正确的是( )。
- 根据《票据法》的有关规定，持票人行使追索权，可以请求被追索人就下列费用予以清偿的有（ ）。
- 根据外商投资企业法律制度的规定，中外合作经营企业发生的下列事项中，不必由董事会（或者联合管理委员会）出席会议的董事（或者委员）一致通过的是（ ）。
- 下列各项中，属于前向一体化战略适用条件的有（）。
- 下列各项中，可以作为公允价值套期项目的有（ ）。
- 甲公司投资一项证券资产，每年年末都能按照8%的名义利率获取相应的现金收益。假设通货膨胀率为3.5%，则该证券资产的实际利率为（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
YY8mZ