- 综合题(主观)
题干:某上市公司自2017年起被认定为高新技术企业,2018年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元,营业外收入1000万元,投资收益500万元,发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元,管理费用3000万元,销售费用10000万元,财务费用1000万元,实现年度利润总额6000万元,当年发生的相关具体业务如下:(1)广告费支出8000万元。(2)业务招待费支出350万元。(3)实发工资4000万元,当年6月5日,中层以上员工对公司2年前授予的股票期权(该股票期权等待期至2013年12月31日)500万股实施行权,行权价每股6元,当日该公司股票收盘价每股10元,其中高管王某行权6万股,王某当月工资收入9万元。(4)拨缴职工工会经费150万元,发生职工福利费900万元,职工教育经费160万元。(5)专门用于新产品研发的费用2000万元,独立核算管理。(6)计提资产减值损失准备金1500万元,该资产减值损失准备金未经税务机关核定。(7)公司取得的投资收益中包括国债利息收入200万元,购买某上市公司股票分得股息300万元,该股票持有8个月后卖出。(8)获得当地政府财政部门补助的具有专项用途的财政资金500万元,已取得财政部门正式文件,支出400万元。(9)向民政部门捐款800万元用于救助贫困儿童。(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续)要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
题目:计算该公司2014年应缴纳企业所得税税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
应纳税所得额=6000+500+140-2000+90-1500+1500-200-100+80=4 510(万元)
该公司2018年应缴纳企业所得税税额=4 510×15%=622.5(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算该公司2003年应补缴的企业所得税。
- 2 【计算题】计算2014年该代表处应缴纳企业所得税。
- 3 【综合题(主观)】计算该公司2011年应缴纳企业所得税。
- 4 【计算题】计算该企业2014年应缴纳的企业所得税。
- 5 【综合题(主观)】计算该公司2018年应缴纳企业所得税税额。
- 6 【综合题(主观)】计算2018年该公司应缴纳企业所得税税额。
- 7 【计算题】计算甲公司应缴纳的企业所得税。
- 8 【综合题(主观)】计算该公司2018年应缴纳企业所得税税额。
- 9 【综合题(主观)】计算该公司2018年应缴纳企业所得税税额。
- 10 【计算题】计算2019年甲公司应缴纳企业所得税。
热门试题换一换
- 企业的核心竞争力就其本质来讲是非常复杂和微妙的,识别企业的核心竞争力并非易事,但是还存在几种识别的方法,以下关于识别企业核心竞争力方法不正确的有( )。
- 根据票据法律制度的规定,下列有关汇票的表述中,正确的是( )。
- 甲、乙、丙三位股东发起方式设立A股份有限公司,公司经营一段时间后,甲股东向银行贷款100万元,拟由A公司为其提供担保,关于该担保事项,下列说法正确的是()。
- 计算并说明该造船厂当月销售游艇和水上娱乐摩托艇应纳的消费税;
- 根据资料(1)至(6),计算本月乙产品完工产品的直接材料成本;
- 下列规范性文件中,属于行政法规的是( )。
- 合伙人黄某用劳务进行出资符合规定吗?请阐述原因。
- 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,5月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元/辆,另收取优质费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()。
- 依据《企业内部控制应用指引第2号一发展战略》,简要分析华飞公司在2015年所存在的战略风险的表现。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载