- 综合题（主观）
题干：海天酒厂为增值税一般纳税人，主要生产各类啤酒、白酒和葡萄酒，2016年11月该企业生产经营情况如下：（1）直接销售甲类啤酒200吨取得不含增值税收入80万元，直接销售乙类啤酒300吨取得不含增值税收入75万元，销售甲类啤酒和乙类啤酒礼品盒取得收入15万元（内含甲类啤酒和乙类啤酒各18吨）；（2）直接销售A型白酒50吨，取得不含增值税收入200万元，同时收取白酒包装物押金5万元，本月没收逾期未收回的白酒包装物押金1万元；（3）当月初库存外购应税B型散装葡萄酒金额50万元，当月又外购应税B型散装葡萄酒金额500万元（不含增值税），月末库存B型散装葡萄酒金额30万元，其余被当月生产B型瓶装葡萄酒领用；（4）向农业生产者收购葡萄30吨，收购凭证上注明支付收购货款30万元，另支付运输费用，取得运输公司（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明运费金额1.91万元；葡萄验收入库后，又将其运往某葡萄酒厂加工成C型散装葡萄酒，取得该葡萄酒厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，海天酒厂收回C型散装葡萄酒时该葡萄酒厂代收代缴了海天酒厂的消费税（该葡萄酒厂无同类散装葡萄酒销售价格）；（5）当月全部领用委托加工收回的C型散装葡萄酒加工成瓶装C型葡萄酒并全部销售，收取不含增值税收入50万元，同时收取葡萄酒包装物押金2万元，本月没收逾期未收回的葡萄酒包装物押金1万元；（6）当月将50吨D型白酒用于赞助某大型宴会，该批同类白酒当月的不含增值税销售价格为180万元；（7）其他相关资料：甲类啤酒消费税定额税率250元/吨，乙类啤酒消费税定额税率220元/吨；白酒消费税税率为20%，消费税定额税率0.5元/500克；其他酒消费税税率为10%。当月取得的增值税专用发票均认证通过。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，按顺序回答下列问题。
题目：计算事项（2）应缴纳的消费税和增值税销项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案事项（2）应缴纳的消费税=50×2000×0.00005+（200+5/1.17）×20%=5+40.85=45.85（万元），增值税销项税额=（200+5/1.17）×17%=34.73（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算甲企业当期应纳的增值税销项税额；
- 2 【综合题（主观）】计算丙企业当期应纳的增值税销项税额；
- 3 【计算题】计算该鞭炮企业应缴纳的增值税销项税额。
- 4 【综合题（主观）】计算事项（1）应缴纳的消费税和增值税销项税额。
- 5 【综合题（主观）】计算事项（5）应缴纳的消费税和增值税销项税额。
- 6 【综合题（主观）】计算事项（6）应缴纳的消费税和增值税销项税额。
- 7 【计算题】计算业务（2）应缴纳的增值税、消费税额
- 8 【计算题】计算该项目应缴纳的增值税额。
- 9 【计算题】计算业务（2）增值税销项税额。
- 10 【计算题】计算该项目应缴纳的增值税额。
热门试题换一换
- 如果注册会计师拟定在审计抽样中对总体进行分层,其主要目的是()。
- 根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列情形中，应当经中国证监会核准的有（ ）。
- 下列计算可持续增长率的公式中，正确的有（ ）。
- 作家李先生从2010年3月1日起在某报刊连载一小说，每期取得报社支付的收入300元，共连载110期（其中3月份30期）。9月份将连载的小说结集出版，取得稿酬48600元。下列各项关于李先生取得上述收入缴纳个人所得税的表述中，正确的是（ ）。
- 下列各项中，属于根据当今世界反垄断法的通例，我国《反垄断法》对以“经营者”为行为主体的下列垄断行为予以限制的情形有( )。
- 编制甲公司2016年12月31日相关资产确认公允价值变动的会计分录。
- 计算乙企业筹资方案的每股收益无差别点。
- 公司若只按照正常订单组织生产销售，加权平均边际贡献率为多少？
- 计算调整后资本。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
VDB0A