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- A 、6月份委托加工业务进项税13.4万元
- B 、6月运费可以抵扣的进项税为0.084万元
- C 、7月销项税为14.96万元
- D 、9月份进项税为13.4万元
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参考答案
【正确答案:A,B,C】
6月份委托加工业务,取得专用发票则可以抵扣进项税,则进项税为13.4万元;运费可以抵扣的进项税为1.2×7%=0.084(万元),7月份将委托加工收回货物用于非应税项目,要视同销售计算增值税。销项税=80×(1+10%)×17%=14.96(万元)。9月份支付加工费,由于已经在6月抵扣进项税,所以9月份不再考虑进项税。
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- A 、6月份委托加工业务进项税13.4万元
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