- 综合题（主观）
题干：某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2006年度账面记载注册资本3000万元,有员工500人,当年相关生产、经营资料如下:(1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元;增值税税额986万元;支付购货的运输费40万元,保险费和装卸费20万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票;“五一”节前,将自产的西服套装作为福利发给每位员工,市场销售价每套1638元;全年扣除的产品销售成本6650万元;(2)年初,购进一服装商标权并投入使用,6月份让渡商标使用权取得收入200万元;(3)年初,以银行存款从股票市场购入甲公司(适用企业所得税税率33%)股票20万股作为投资,每股价款3.5元,支付3000元相关税费,2006年6月20H,取得甲公司派发的股利12万元,10月20日以每股7.9元的价格将上述股票全部卖出,支付7000元的相关税费;(4)全年取得国债利息收入36万元,国家重点建设债券利息收入14万元;(5)全年发生财务费用200万元;其中包含支付银行贷款利息60万元,支付向关联企业借款2000万元的年利息120万元,因逾期归还贷款支付银行罚息20万元(同期银行贷款年利率是5%);(6)全年发生管理费用400万元;其中包括业务招待费45万元、技术开发费260万元;(7)发生销售费用800万元,其中包括广告费740万元,业务宣传费用60万元;(8)企业实行计税工资制,全年计入生产成本、费用中的工资总额720万元,已按实际工资总额提取了职工福利费、教育经费和工会经费133.2万元;(9)“营业外支出”账户列支了对市服装展销会的赞助25万元和直接向市青少年宫的捐款10万元;(10)经税务机关核准结转到本年度的待弥补亏损额为325.3万元,前三个季度已预缴企业所得税额54万元。(其他相关资料:①相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证;②工会经费已交工会组织并取得《工会经费拨缴款专用收据》。)
题目：计算企业应补缴的企业所得税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案企业应纳企业所得税额=20.38×33%=6.73(万元)
因企业已预缴54万元,汇算清缴时应退税额=54-6.73=47.27(万元)
提示:新企业所得税有变化,此题仅供参考。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】 （5）计算企业应缴纳的企业所得税。
- 2 【计算题】计算企业应缴纳的企业所得税。
- 3 【综合题（主观）】计算该企业应缴纳的企业所得税。
- 4 【计算题】计算企业应缴纳的企业所得税。
- 5 【计算题】计算企业应缴纳的企业所得税。
- 6 【计算题】请计算该企业应缴纳的企业所得税。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业应补（退）企业所得税税额。
- 8 【综合题（主观）】计算企业应补缴的企业所得税。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业2019年应补缴企业所得税。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业应补（退）企业所得税税额。
热门试题换一换
- 甲公司2011年利润表中对上述业务应确认的营业收入为()万元人民币。
- 注册会计师在验证被审计单位应付账款的截止是否正确时，以下审计程序中可以考虑的有()。
- 下列事项中,属于注册会计师是否有过失的关键因素是()。
- 企业因下列交易或事项产生的损益中，不影响发生当期营业利润的是（）。
- 甲企业从银行取得1年期借款500000元，年利率为6%，银行要求企业按照贴现法支付利息，则企业实际可利用的借款金额及该借款的实际年利率分别为（ ）。
- 根据民事法律制度的规定，下列行为中，属于滥用代理权的有（）。
- 根据资料一、资料三和资料四，计算两个筹资方案的每股收益无差别点（EBIT）。
- 下列选项中，不属于外部治理机制的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
QoLjM