- 计算分析题
题干:某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下:(1)月初现金余额为8000元;(2)月初有息负债余额为12000元,年利率4%,按月支付利息;(3)月初应收账款4000元,预计1月可收回80%;(4)预计销售收入58500元,预计1月销售的收款比例为50%;(5)需要采购材料的成本为9360元,70%当月付现;(6)月初应付账款余额5000元需在1月全部付清;(7)1月以现金支付直接人工8400元;(8)制造费用.销售费用和管理费用付现13854元;(9)购买设备支付现金20900元;(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍数,按照月初借入计算,年利率为6%,按月支付利息;(12)要求月末现金余额介于5000~5100元之间。
题目:确定现金月末余额。
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参考答案
1月支付利息=40+0.005×19400=137(元)
现金月末余额=19400-137-14256=5007(元)。
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