参考答案

【正确答案：C】

《上市公司股东发行可交换公司债券 试行规定》规定，申请发行可交换公司债券，应当 符合下列规定：中请人应当是符合《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的冇限 责任公司或著股份有限公司；公司组织机构健全， 运行良好，内部控制制度不存在重大缺陆；公司最 近一期末的净资产额不少于人民币3亿元；公司 敢近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于 公司债券一年的利息：本次发行后累计公司债券 余额不超过最近一期末净资产额的4 0 % ;本次发 行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集 说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的 70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次 发行的公司债券的担保物；经资信评级机构评级， 债券信用级别良好；不存在相关规定的不得发行 公司债券的情形。