- 综合题（主观）
题干：某酒厂为增值税一般纳税人，以一个月为增值税和消费税的纳税期。2017年6月发生经营业务如下：（1）进口8辆小汽车，其中2辆自用，另外6辆用于对外销售，小汽车买价共计160万元，另支付小汽车运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费共计10万元。该企业按规定缴纳了进口环节的增值税，并取得海关进口增值税专用缴款书。（2）接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票，注明价款30万元、增值税5.1万元。（3）从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票注明价税合计金额12.36万元，另委托小规模纳税人的运输企业将原材料运抵企业所在地，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明运费1万元。（4）组织优秀员工外出旅游，支付旅客运费1万元，取得相应的运输凭证。（5）销售给乙企业一批白酒，不含税价格为120万元。由于乙企业购买数量较多，酒厂给予乙企业8折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。（6）采取分期收款方式向乙企业销售一批啤酒，价税合计14.04万元，合同约定分三次等额支付，付款日期分别为6月20日、7月20日和8月20日，乙企业因资金紧张于7月20日才支付了第一笔款项价税合计4.68万元。（7）销售粮食白酒和啤酒给丙企业，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款20万元，另外收取包装物押金29250元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款140400元，另外收取包装物押金11700元。丙企业按合同约定，于当年11月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并取回全部押金。（8）对外出租自己的一项生产设备，租赁合同中约定租赁期限为10个月，当月一次性收取全部不含税租金收入20万元。（其他相关资料，进口小汽车的关税税率为30%、消费税税率为9%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。期初留抵税额为0）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算业务（7）的销项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案业务（7）的销项税额=200000×17%+29250÷1.17×17%+140400÷1.17×17%=5.87（万元）。
您可能感兴趣的试题热门试题换一换
- 关于损失，下列说法中正确的是（ ）。
- 根据企业所得税法的规定，企业所得税的征收办法是（ )
- 计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 甲公司是我国一家长期向X国出口摩托车的企业。2013年，X国对我国出口的摩托车大幅度提高了关税。面对这种情况，甲公司在X国与当地企业组建了一家合资公司，生产销售摩托车。甲公司在X国组建合资公司规避的风险有（ ）。
- 指出E公司应选择何种战略。
- 根据《税收征收管理法》和《税务登记管理办法》的有关规定，下列各项中应当进行税务登记的有（）。
- 如果股票目前市价为50元，半年后的股价为51元，假设没有股利分红，则连续复利年股票投资报酬率等于（ ）。
- 根据相关规定，下列关于民事法律行为的表述中，正确的有（ ）。
- 甲公司2X16年财务报表于2X17年3月31日对外报出。假定其2X17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2X16年财务报表的是（ ）。
- 税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。
- 某公司拟采用新设备取代已使用3年的旧设备，旧设备原价14950元，当前估计尚可使用5年，每年操作成本2150元，预计最终残值1750元，目前变现价值8500元。购置新设备需花费13750元，预计可使用6年，每年操作成本850元，预计最终残值2500元。该公司预期报酬率12%，所得税税率25%，税法规定该类设备应采用直线法计提折旧，折旧年限6年，残值为原值的10%。要求：进行是否应该更换设备的分析决策，并列出计算分析过程。
- 对于 D公司诉A公司的债务纠纷案，在程序上人民法院应如何处理？并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Pa5LM