- 多选题纳税人具有下列情形之一,税务机关可以核定征收企业所得税的有()。
- A 、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
- B 、纳税人拒不提供纳税资料的
- C 、纳税人有偷税、漏税前科的
- D 、申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的
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参考答案【正确答案：A,B,D】
本题考核点是企业所得税的核定征收。选项C不属于核定征收企业所得税的情形。
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- A 、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上
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- C 、一方的购买或销售活动主要由另一方控制
- D 、一方为另一方提供担保
- 3 【多选题】纳税人具有下列情形之一，税务机关可以核定征收企业所得税的有（ ）。
- A 、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
- B 、纳税人拒不提供纳税资料的
- C 、纳税人有偷税、漏税前科的
- D 、申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
- 4 【多选题】企业之间具有下列的情形中,属于企业所得税特别纳税调整的关联关系的有()。
- A 、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上
- B 、一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)是由另一方委派
- C 、一方的购买或销售活动主要由另一方控制
- D 、一方为另一方提供担保
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- A 、用于抵债的自产应税消费品
- B 、用于对外投资入股的自产应税消费品
- C 、用于换取生产资料的自产应税消费品
- D 、用于换取消费资料的外购应税消费品
- 8 【多选题】 下列情形的应税消费品，以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有（ ）。
- A 、用于抵债的自产应税消费品
- B 、用于对外投资入股的自产应税消费品
- C 、用于换取生产资料的自产应税消费品
- D 、用于连续生产应税消费品的自产应税消费品
- 9 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人，存货、有形动产、无形资产适用的增值税税率均为16%，于2X14年5月10日以无形资产换入乙公司的一台生产设备。甲公司换出无形资产的账面价值为100万元，不含税公允价值为120万元，另收到乙公司银行存款11.6万元。乙公司换出设备的成本为160万元，累计折旧20万元，不含税公允价值为110万元。假定该项交换具有商业实质，不考虑其他因素，甲公司换入该台设备的入账价值为（）万元。
- A 、106.6
- B 、120
- C 、90
- D 、110
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- A 、仓储收入的销项税额2.28万元
- B 、装卸搬运收入的销项税额9.66万元
- C 、国际运输收入的销项税额35.2万元
- D 、国内运输收入的销项税额62.32万元
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