参考答案
7月销售收现=5月销售收入×90%×20%+6月销售收入×90%×80%+7月销售收入×10%=120000×90%×20%+140000×90%×80%+280000×10%=150400(元)
8月销售收现=140000×90%×20%+280000×90%×80%+160000×10%=242800(元)
9月销售收现=280000×90%×20%+160000×90%+80%+160000×10%=181600(元)
7月采购付现=6月采购货款=7月销售成本=7月销售收入×(1-40%)=280000×60%=168000(元)
8月采购付现=8月销售收入×(1-40%)=160000×60%=96000(元)
9月采购付现=9月销售收入×(1-40%)=160000×60%=96000(元)
7月变动营业费用付现=280000×25%=70000(元)
8月变动营业费用付现=160000×25%=40000(元)
9月变动营业费用付现=160000×25%=40000(元)
设8月偿还短期借款为X元：
99200-X-X×12%×2/12≥10000
解得：X≤87450.98(元)
取10000元的整数倍，8月偿还短期借款80000元。
8月支付短期借款利息=80000×12%×2/12=1600(元)
设9月偿还短期借款为Y元：
43200-Y-Y×12%×3/12≥10000
解得：Y≤32233.01(元)
取10000元的整数倍，9月偿还短期借款30000元。
9月支付短期借款利息=30000×12%×3/12=900(元)
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