- 组合型选择题根据《保荐人尽职调查工作准则》,在进行财务与会计尽职调查过程中,须进行专项核查的 情形有()。Ⅰ.发行人报告期财务报表被出具非标准审计报告 Ⅱ.发行人报告期内存在会计政策变更 Ⅲ.发行人报告期内存在资金被控股股东占用的情形 Ⅳ.发行人报告期内存货大幅波动Ⅴ.发行人报告期内经营活动产生的现金流量净额远低于同期净利润
- A 、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- D 、Ⅰ、Ⅱ
- E 、Ⅰ、Ⅴ
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【正确答案:E】
发现异常财务爭项或财务报表被出其 非标准审计报告时,应采取现场察看,核查相关会 计记录和业务文件,向董事会、监事会、业务人员 和经办人员询问等多朴形式行专项核查。如果 发行人经它活动产生的现金流量净额持续为负或 远低于同期净利润的,应进行专项核查,并判断其 真实盈利能力和持续经营能力。
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- 1 【组合型选择题】保荐代表人在尽职调查中发现A上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为()。Ⅰ.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事。 Ⅱ.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。 Ⅲ.监事乙与该公司签订了包销合同,为该公司包销了300万元的货物。 Ⅳ.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品。Ⅴ.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- D 、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- 2 【组合型选择题】保荐代表人在尽职调查中发现A上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为()。Ⅰ.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事。 Ⅱ.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。 Ⅲ.监事乙与该公司签订了包销合同,为该公司包销了300万元的货物。 Ⅳ.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品。Ⅴ.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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- 3 【组合型选择题】 保荐代表人在尽职调查中发现M上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为?() I.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事 II.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业 III.监事乙与该公司签订了价值300万元的货物包销台同 IV.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品 V.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友
- A 、I、II、III
- B 、I、IV、V
- C 、II、III、IV
- D 、III、IV、V
- 4 【组合型选择题】保荐代表人在尽职调查中发现A上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为( )Ⅰ.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事。 Ⅱ.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。 Ⅲ.监事乙与该公司签订了包销合同,为该公司包销了300万元的货物。 Ⅳ.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品。Ⅴ.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- D 、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- 5 【组合型选择题】保荐代表人在尽职调查中发现A上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为()。Ⅰ.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事。 Ⅱ.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。 Ⅲ.监事乙与该公司签订了包销合同,为该公司包销了300万元的货物。 Ⅳ.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品。Ⅴ.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。
- 6 【组合型选择题】保荐代表人在尽职调查中发现A上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为()。Ⅰ.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事。 Ⅱ.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。 Ⅲ.监事乙与该公司签订了包销合同,为该公司包销了300万元的货物。 Ⅳ.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品。Ⅴ.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。
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- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- D 、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- 7 【组合型选择题】保荐代表人在尽职调查中发现A上市公司的以下情形,你认为哪些是不合法规的行为()。Ⅰ.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会,会议记录中的签名为9名董事。 Ⅱ.董事甲经公司董事会同意,将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。 Ⅲ.监事乙与该公司签订了包销合同,为该公司包销了300万元的货物。 Ⅳ.总经理丙经公司董事会同意,将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户,以准备为员工购买一批劳防用品。Ⅴ.投资总监丁经公司股东大会同意,将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。
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- A 、Ⅰ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅱ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 9 【组合型选择题】根据《保荐人尽职调査工作准则》,下列说法中,正确的有()。Ⅰ.《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准 Ⅱ.凡涉及发行条件或投资者做出投资决策有重大影响的信息,保荐人均应当勤勉尽责地 进行尽职调查Ⅲ.保荐人发现中介机构及其签名人员专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差 异的,可要求中介机构及其签名人员做出说明,但不得聘请其他中介机构提供专业服务 Ⅳ.尽职推荐受理后、持续督导结束前,保荐人应当参照保荐人尽职调查工作准则的规定, 持续履行尽职调查义务
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- 10 【组合型选择题】下列关于《保荐人尽职调查工作准则》(以下简称准则)的说法中,正确的有()。Ⅰ.准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查 Ⅱ.准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定的Ⅲ.准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求,不论准则是否有明确规定,凡涉及发行条件 或对投资者做出投资决策有重大影响的信息,保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查 Ⅳ.保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的, 应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他中介机构提供专业服务
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